Автоматизация открытия и ведения счетов клиентов

Основой построения бухгалтерского учета в банках является единая система счетов синтетического учета, т.е. План счетов, регламентированный Инструкцией о ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283.

Порядок открытия в Республике Беларусь банками текущих (расчетных) счетов, субсчетов и специальных счетов, благотворительных, временных, корреспондентских счетов, карт-счетов осуществляется постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «Об открытии счетов» № 40 от 3 апреля 2009г. Данное постановление регулирует исключительно порядок открытия счетов. А такие вопросы, как закрытие счетов их переоформление должны быть урегулированы локальными нормативно-правовыми актами банка.

Основанием для открытия счета является договор банковского счета, который заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, по одному экземпляру для каждой из сторон, имеющих одинаковую юридическую силу. Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета и в случае его прекращения, банковский счет подлежит закрытию.

Обособленные подразделения банка открывают владельцам счетов необходимое им количество банковских счетов в белорусских рублях и в иностранных валютах.

Владельцы счетов для заключения договоров банковского счета и открытия банковских счетов (в зависимости от вида банковского счета, оснований и особенностей открытия банковских счетов) представляют следующие документы:

1. Заявление владельца счета на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие.

При представлении заявления на открытие текущего счета в белорусских рублях владелец счета в графе заявления «Дополнительные сведения» делает запись «Открываемый текущий (расчетный) счет в белорусских рублях является первым (вторым, третьим и т.д.)».

2. Копию документа (без нотариального засвидетельствования) о государственной регистрации (перерегистрации) владельца счета (свидетельство о государственной регистрации.

3. Копию (без нотариального засвидетельствования) устав юридического лица и (или) учредительный договор юридического лица, на основании которых действует юридическое лицо.

4. Карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати.

Владельцы счетов, обращающиеся в подразделение банка по вопросам открытия банковских счетов и не имеющие открытых банковских счетов в данном подразделении банка, заполняют анкеты клиентов по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

После заключения договора банковского счета ответственный исполнитель службы банковского обслуживания клиентов составляет заявку на открытие (переоформление) счета. Заявка составляется в двух экземплярах и передается в структурное подразделение банка, осуществляющее функции по открытию и регистрации лицевых счетов, для открытия и регистрации счета.

На основании поступившей заявки на открытие (переоформление) счета работник банка, осуществляющий открытие (переоформление) счетов, вводит информацию в соответствующее программное обеспечение и несет ответственность за правильность и своевременность ввода информации.

После открытия и регистрации счета первый экземпляр заявки остается в структурном подразделении банка, осуществляющем функции по открытию и регистрации лицевых счетов, второй экземпляр заявки с отметкой об открытии счета передается в службу банковского обслуживания клиентов.

Ответственность за полноту, правильность и достоверность информации, содержащейся в заявке на открытие счета, возлагается на руководителя службы банковского обслуживания клиентов.

Банковский счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора соответствующего банковского счета и регистрируется в книге регистрации открытых и закрытых счетов. Банковский счет считается открытым со дня его регистрации в книге регистрации открытых и закрытых счетов. После открытия банковского счета документы по его открытию формируются в дело по открытию и закрытию банковских счетов ответственным исполнителем службы банковского обслуживания клиентов.

Закрытие банковского счета осуществляется на основании заявления владельца счета. После принятия положительного решения о закрытии банковского счета ответственный исполнитель службы банковского обслуживания клиентов составляет заявку на закрытие счета. На основании поступившей заявки на закрытие счета работник банка, осуществляющий закрытие счетов, вводит информацию в соответствующее программное обеспечение и несет ответственность за правильность и своевременность ввода информации.

Банковский счет закрывается не позднее следующего рабочего дня после прекращения договора банковского счета и в книге регистрации открытых и закрытых счетов проставляется дата его закрытия. Номера закрытых банковских (лицевых) счетов могут присваиваться вновь открытым банковским счетам по истечении трех лет после даты закрытия.

При регистрации счета нового клиента в программно-техническом комплексе банка формируется карточка клиента, в которой хранится информация, характеризующая конкретного клиента, и именно с создания карточки начинается работа с новым клиентом банка.

Карточка клиента состоит из двух частей. В первой части отражается собственно информация о клиенте, во второй части – информация о его должностных лицах.

Параметрами клиента и его карточки являются:

· резиденство;

· тип контрагента;

· вид деятельности;

· форма собственности;

· юридическое / физическое лицо;

· наименование организации (полное и сокращенное);

· УНП данного клиента и код окружной налоговой инспекции, в которой клиент зарегистрирован;

· расчетный счет клиента и БИК банка, в котором открыт этот счет;

· сведения о первом (втором) лице;

· является ли данный клиент акционером банка;

· является ли данный клиент самостоятельным (дочерним, головным и т.д.) предприятием.

В связи с тем, что большинство отчетных форм для НБ РБ рассчитываются в разрезе указанных реквизитов, необходимо заполнять все перечисленные параметры карточки тщательным образом. При добавлении новой карточки установлены контроли на заполнение обязательных параметров.

Для заполнения многих реквизитов карточки используется соответствующие справочники.

Записи о клиенте можно редактировать и удалять. Для оперативного нахождения клиента система предоставляет возможность пользователю осуществлять его поиск по различным критериям.

Основной единицей хранения и классификации информации в банковском бухгалтерском учете является лицевой счет.

Порядок нумерации лицевых счетов регламентируется Инструкцией о порядке нумерации счетов аналитического учета от 30 марта 2005г. № 87.

С любым лицевым счетом можно осуществить следующие действия: редактирование лицевого счета; блокировка (арест) счета; закрытие; просмотр истории счета; обслуживание счета; просмотр остатков и оборотов по счету; формирование выписки из лицевого счета.

Для обеспечения сбора и хранения информации, необходимой пользователям, используются параметры счетов: общие и специальные.

Установление общих параметров является обязательным при открытии лицевых счетов.

К общим параметрам относятся: резидентство, форма собственности, отрасль экономики (вид экономической деятельности), вид валюты (заполняется в карточке клиента).

К специальным параметрам относятся: специальные параметры для текущих (расчетных) счетов клиентов, специальные параметры для счетов по учету кредитной задолженности, специальные параметры для вкладных (депозитных) счетов, специальные параметры для счетов по учету ценных бумаг.

Специальные параметры применяются к отдельным группам счетов клиентов в зависимости от их экономического содержания.

Специальные параметры для текущих (расчетных) счетов клиентов:

· размер процентной ставки;

· клиент банка (основной текущий (расчетный) счет клиента открыт в данном банке или в другом банке);

· овердрафт (разрешен, неразрешен).

Специальные параметры для счетов по учету ценных бумаг:

· эмитент ценных бумаг;

· ценные бумаги, имеющие рыночную котировку и не имеющие рыночной котировки;

· место эмиссии (страна эмитента);

· тип (категория) ценных бумаг.

Банки могут самостоятельно увеличивать количество необходимых параметров. Банки обязаны обеспечить ведение учета достоверной информации по счетам аналитического учета в разрезе общих и специальных параметров.

На расчетных (кассовых) документах указывается 13-значный номер лицевого счета. Общие и специальные параметры на платежных документах не указываются и при осуществлении межбанковских или внутрибанковских расчетов не используются.

Дата добавления: 2014-01-07