Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Оценка выполнения нормативных значений и динамики показателей ликвидности





На первом этапе анализа ликвидности банка целесообразно оценить изменение показателей ликвидности банка за анализируемый период, проследить их соответствие установленным нормативным значениям.

Далее необходимо изучить состав, структуру и динамику баланса банка (т.е. ресурсов и активов):

1) чем больше доля высокорисковых активов в балансе, тем ниже ликвидность баланса. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат кредитов и, следовательно, на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле, тем ниже его ликвидность;

2) чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.

По данным формы 2809 «Расчет ликвидности» следует оценить состав, структуру и динамику активов банка по группам ликвидности (см. вопрос 1 темы «Анализ качества управления активами кредитной организации), т.е. рассчитать удельный вес каждой группы активов в общей их величине. Чем выше риск, присущий активам, тем ниже их ликвидность. Кроме того, рассчитывают коэффициент степени ликвидности активов (Кла):

 

Кла = А1*1,0+А2*0,8+А3*0,5+А4*0 *100
А-А5

 

где А – величина активов по балансу;

А1, А2, А3, А4, А5 – группы активов по степени ликвидности.

Данный коэффициент характеризует состояние активов с позиций мгновенной ликвидности.

Группа А5 не принимается в расчет, т.к. все средства данной группы размещены на срок и не могут включаться в активы мгновенного характера.

По группе активов с избирательной ликвидностью (А5) анализируются сроки размещения средств при сопоставлении со сроками выполнения обязательств по пассивным операциям банка (до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от181 до 1 года; более 1 года). При превышении активов над пассивами по соответствующим срокам можно говорить о благоприятной ситуации для банка, а при превышении пассивов над активами – о предстоящих трудностях при выполнении своих обязательств из-за недостаточного высвобождения размещенных средств. В тоже время перспективное превышение активов над пассивами в определенные сроки не может гарантировать платежеспособность банка, так как размещение средств по срокам происходит на очень разных условиях.



Кроме того, с учетом степени участия в оценке ликвидности банка все активы можно подразделить на:

· активы мгновенной ликвидности (активы банка, которые имеют режим до востребования (средства в кассе банка, средства в Нацбанке, межбанковские кредиты и депозиты в режиме до востребования и т.п., активы данной группы участвуют в расчете показателя мгновенной ликвидности);

· активы текущей ликвидности (состоят из активов мгновенной ликвидности и части других активов, срок погашения которых должен наступить в течение месяца, данная группа активов участвует в расчете показателя текущей ликвидности);

· активы краткосрочной ликвидности (включает активы, срок погашения которых от месяца до года);

· активы долгосрочной ликвидности (состоят из активов, размещенных на срок более 1 года);

· неликвидные активы (см. вопрос 1).

По данной классификации оценивают состав и структуру активов по срокам ликвидности и произошедшие изменения.

В ходе оценки состава, структуры и динамики пассивов банка изучаются направления привлечения средств, сроки привлечения (до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от181 до 1 года; более 1 года), стабильность депозитной базы банка.

 





Дата добавления: 2014-01-07; Просмотров: 221; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



ПОИСК ПО САЙТУ:


Рекомендуемые страницы:

Читайте также:
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2021) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление
Генерация страницы за: 0.002 сек.