Управление активами коммерческого банка

Под управлением активами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования та­кой структуры активов банка, которая обеспечи­вает достижение определенных стратегий и целей финансового ме­неджмента. Основная управленче­ская проблема заключается в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение мак­симального дохода.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческих банков в современных условиях определяется:

• возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;

• возникновением новых сложных продуктов;

• значительными изменениями в структуре привлеченных ре­сурсов;

• возрастающим дерегулированием деятельности банков со сторо­ны центральных банков;

• экономической нестабильностью народного хозяйства;

• необходимостью координировать деятельность банка по всем ее направлениям;

• высоким уровнем требований к банкам пользователями банков­ских услуг;

• необходимостью координировать подход к предоставлению бан­ковских услуг в общих рамках управления рисками.

Основные методы управления активами:

1. Метод распределения активов в целях управления риском процент­ной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней сре­ды, так как его успешное использование зависит от трех условий:

• относительно небольшое варьирование процентных ставок;

• состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;

• большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, т.е. остатков на расчетных и текущих счетах пред­приятий, организаций и физических лиц.

При одновременном выполнении этих трех условий руководители банка могут считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять большее внимание активам банка. При методе распределе­ния активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулиро­вания структуры активов, а уровень доходности банка поддерживается на заданном уровне через управление спрэдом. Недостаток – частое колебание уровня процентных ставок, вследствие чего сто­имость активов стала более подвержена изменениям.

2. Метод конвертации или разъединения источников фондов. Избежание риска про­центной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков раз­мещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами. Такой процесс согласования сроков, при котором чувстви­тельные к процентным ставкам пассивы и пассивы с фиксированной ставкой финансируют соответственно активы, чувствительные к про­центным ставкам, и активы с фиксированной процентной ставкой, по­зволяет избегать несоответствия сроков и значительно уменьшает вли­яние риска процентной ставки.

Управление активами требует наличия точной и до­статочной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя — для отслеживания выполнения политики по управлению активами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используе­мая банком информация должна быть значимой, надежной и своевре­менной.

Информация необходима для того, чтобы со­ответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением ак­тивами, могли:

• установить текущие и будущие риски;

• количественно определить величину рисков на основе анализа чувствительности активов к изменениям процентных ста­вок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

• проанализировать результаты и определить действия, необходи­мые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (по­ложительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);

• разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, т.е. оценить возможные затраты или потери и принять соответствую­щие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.

Дата добавления: 2014-01-07