Пруденциальный надзор, обязательные нормативы деятельности коммерческого банка

Исходным и чрезвычайно важным блоком системы нормы пруденциального (предупредительного) дистанционного надзора являются регулятивные нормы и требования Банка России.

Пруденциаль­ные нормы подразделяются на три группы.

Первую группу составляют нормы, регулирующие пре­дельные величины рисков, принимаемых кредитными орга­низациями.

Действующие в настоящее время обязательные норма­тивы регулируют:

■ риск несостоятельности банка, риски активов и ры­ночные риски (HI);

■ риск потери мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долго­срочной (Н4) ликвидности;

■ риск крупных кредитных рисков (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1).

Так, важнейшим является норматив достаточности капитала (Н1) – определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов. Для оценки составления активов кредитных организаций они под­разделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возмож­ной потери части стоимости. Для каждой группы установлены коэффициенты риска. Например, нулевой коэффициент риска установлен для таких активов, как средства, размещенные в Банке России на корреспондентском и де­позитном счетах, на резервном счете (обязательные резервы) в Централь­ном банке России. Коэффициент 70 установлен для средств на корреспондентском счете в других банках. Взвешивание активов по степени риска производства путем умно­жения остатка средств на соответствующем балансовом счете (сче­тах), или их части, на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

В целях приведения уровня достаточности капитала в соответс­твии с международными стандартами минимально допустимое значение норматива достаточности капитала устанавливается в размерах для банков с капиталом:

- от 5 млн. евро и выше – 10%;

- менее 5 млн. евро – 11%.

Вторую группу составляют нормы по созданию резер­вов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь. Нормативы, входящие во вторую группу пруденциальных норм, направлены прежде всего на ограничение кредитных и валютных рисков.

В основе управления кредитным риском лежит объективная оценка рискованности ссуд. Кредитная организация обязана осуществ­лять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возмож­ных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Оценка кредитных рисков и классификация ссудной задол­женности должны проводиться банком на постоянной основе с учетом финансового состояния заемщика, возможности по­гашения им задолженности и процентов, обеспеченности ссу­ды, а также других критериев.

В зависимости от величины кредитного риска, т. е. риска невыполнения заемщиком своих обязательств в установленный срок, все ссуды подразделяются на 4 группы:

- стандартные (риск не возврата минимален);

- нестандартные (риск умеренный);

- сомнительные (высокий уровень риска);

- безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, задолженность представляет собой фактические убытки бан­ка).

Третью группу составляют требования Банка России, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятель­ности, включая требования по ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами.

Дата добавления: 2014-01-07