Наличности и сдача Главной кассой сверхлимитных остатков

Порядок получения в банке подкреплений денежной

В Главной кассе на протяжении рабочего дня образуется сумма сверхлимитных остатков операционных касс, поступающих из отделений связи.

Сверхлимитные остатки Главных касс подлежат обязательной сдаче в обслуживающий банк для зачисления их на соответствующие счета.

Сдача денег осуществляется специально выделенными работниками, о чем издается приказ по предприятию связи.

Предприятия связи организуют доставку наличных денег в банки с учетом обеспечения их полной сохранности. Предприятие связи снабжает Главные кассы брезентовыми сумками. За каждой брезентовой сумкой закрепляется индивидуальный номер, кроме того, на сумке должно быть указано полное наименование предприятия связи.

Предприятия связи представляют в банки образцы оттисков пломб или страховых печатей, которыми будут опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.

До упаковки брезентовых сумок работник Главной кассы подготавливает денежные средства к сдаче, подбирая денежные средства по купюрам, складывая их в пачки по 100 штук одного достоинства и перевязывая. Далее деньги вкладываются в брезентовые сумки.

На каждую брезентовую сумку составляется через копировальную бумагу в трех экземплярах препроводительная ведомость формы 0402090005, которая подписывается работниками, принимающими участие в подсчете денег и упаковке сумки. В препроводительной ведомости указываются следующие данные:

- сдатчик денежных средств;

- получатель денежных средств;

- реквизиты банка.

На оборотной стороне трех экземпляров формы 0402090005 через копировальную бумагу производится покупюрная опись отправляемых, денег с указанием общей суммы цифрами.

Порядковая нумерациякопии препроводительных ведомостей формы 0402090005 ведется в течение квартала (бланк препроводительной ведомости формы 00402090005 приведен в приложении В).

Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), после чего сумка закрывается накладкой шарнирного замка так, чтобы совпадали отверстия кольца накладки и рамы замка. В отверстие пропускается прочный льняной шпагат, концы которого завязываются двойным узлом, пропускаются в отверстие адресной бирки, еще раз завязываются и пломбируются четким оттиском пломбира или опечатываются оттиском страховой печати. Пломба или печать накладываются в непосредственной близости к узлу. На оттиске пломбы (печати) должно быть обозначено сокращенное наименование предприятия связи.

На адресной бирке к брезентовой сумкеуказываются:номер (числитель порядковый номер препроводительной ведомости формы 0402090005, знаменатель - номер сумки), наименование банка, в адрес которого отправляется брезентовая сумка, ее вес, суммаотправляемых денег прописью, дата упаковки брезентовой сумки и наименование предприятия связи. Адресная бирка подписывается теми же работниками, что и препроводительная ведомость формы 0402090005.

На брезентовую сумку выписывается накладная формы 16 в двух экземплярах с указанием: «Ценное письмо, номер и сумма, согласно сумме, указанной в препроводительной ведомости формы 0402090005».

Далее брезентовая сумка с наличными деньгамиупаковывается в брезентовый мешок, в. который вкладывается второй экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 и первый экземпляр накладной формы 16. На ярлыке формы 17, который крепится к брезентовому мешку, указываются: наименование предприятия связи, упаковавшего мешок, наименование банка получателя, номер мешка, подписи работников, участвовавших в упаковке сумки и мешка, и проставляется оттиск календарного штемпеля. Брезентовый мешок приписывается к накладной формы 16 с указанием «Сверхлимитные остатки». Упаковка, приписка и отправка брезентового мешка производятся в соответствии с главой 33 Почтовых правил. Далее брезентовые сумке предаются лицу ответственному за их сдачу в банк.

При наличии в банке кассы пересчета брезентовые сумки со сверхлимитными остатками операционных касс сдаются в банк по реестру формы 0482437 работником Главной кассы или специально выделенным работником, назначенным приказом руководителя предприятия связи. Реестр формы 0482437 составляется в трех экземплярах, подписывается руководителем (заместителем руководителя) предприятия связи и начальником Главной кассы и заверяется оттиском календарного штемпеля (бланк реестра формы 0482437 приведен в приложении Г).

При заполнении реестра 0482437 указываются следующие реквизиты:

- дата составления документа;

- наименование предприятия связи;

- наименование обслуживающего банка;

- перечень отделений связи сдаваемых сверхлимитные остатки, их код, номера сумок с деньгами, суммы по накладным;

- проставляются подписи руководителя РУПС и начальника Главной кассы;

- проставляется оттиск календарного штемпеля.

Брезентовые сумки для сдачи в банк из Главной кассы передаются работнику, сдающему ихв банк, под расписку на третьем экземпляре реестра формы 0482437.

В банк передаются вместе с брезентовыми сумками два экземпляра реестра. К первому экземпляру прилагаются накладные формы 0402090005 к каждой сумке.

Работник предприятия связи получает расписку банка, подтверждающую прием брезентовых сумок с деньгами. Расписка оформляется на втором экземпляре реестра с указанием фамилии и инициалов работника предприятия связи, от которого приняты брезентовые сумки. На расписке проставляется две подписи работников банка и оттиски печати банка.

В случае если одна из доставленных в банк брезентовых сумок с наличными деньгами окажется дефектная сумка (повреждение оболочки, сургучного оттиска страховой печати, пломбы, отрыв шпагата от сургучного оттиска печати, повреждение перевязи, замка и др.), то такие сумки банком не принимаются и возвращаются работнику предприятия связи, о чем на двух экземплярахреестра в графе «Примечание» делается соответствующая запись заверенная подписями кассира, бухгалтера - контролеpa банка и представителя предприятия связи.

Расписка или второй экземпляр реестра на брезентовые сумки, сданные в банк, передается в бухгалтерию предприятия связи и служит оправдательным документом.

Брезентовые сумки с наличными деньгами, не принятые в банке, вскрываются в Главной кассе, находящиеся в них деньги приходуются по кассовой книге. При наличии расхождения составляется акт и проводится соответствующая проверка.

Банки, не имеющие касс пересчета, оформляют операции по приему, сумок с наличными деньгами предприятий связи в порядке, установленном для дневных и вечерних касс. При этом предприятия связи реестров на сдаваемые сумки не составляют, а вместо объявлений на взнос наличными предъявляют операционным работникам для записи в кассовый журнал накладные формы 16 к указанным сумкам.

Накладная формы 16 составляется в двух экземплярах. В накладной указываются: наименования отделений связи, номера брезентовых сумок и суммы денег по каждой из них. К первому экземпляру накладной формы 16 прикладываются экземпляры накладных формы 0402090005 по каждой сумке.

Работник, сдающий брезентовые сумки в банк, подписывается в их получениина втором экземпляре накладной формы 16.

На общую сумму принятых денег банк выписывает и выдаёт представителю предприятия связи квитанцию формы 0402370003. В квитанции указываются: фамилия и инициалы представителей предприятия связи, количество препроводительных ведомостей и сумма принятых денег. Квитанция формы 0402370003 передается в бухгалтерию предприятия связи под расписку на втором экземпляре накладной формы 16.

Банки, не имеющие касс пересчета, по согласованию с предприятиями связи, могут производить в вечернях кассах прием брезентовых сумок с наличными деньгами по реестрам формы 0482437, при условии пересчета наличных денег из этих сумок утром следующего рабочего дня кассирами банка в присутствии представителей предприятий связи. О приеме брезентовых сумок представителю предприятия связи выдается временная расписка (на вторых экземплярах реестров), заверенная печатью кассы илиоттиском штампа контрольного аппарата без указания суммы сданных денег. У тром следующего рабочего дня, после пересчета денег, расписка должна быть возвращена банку представителем предприятия связи и заменена на квитанцию формы 0402370003.

Бухгалтерия предприятия связи ежедневно осуществляет контроль за полнотой поступления отправленных сверхлимитныхостатков операционных касс. В этих целях на основании документов (реестров формы 0482437, препроводительных писем, накладных формы 16 о сданных суммахв банк) составляется накопительная ведомость, которая сверяется с даннымисправок формы МС - 44. При обнаружении расхождений с данными справок формы МС - 44 принимаются меры, предусмотренные законодательством Республики Беларусь

При недостатке средств в Главной кассе РУПС начальник Главной кассы, или лицо уполномоченное руководителем предприятия связи, заполняет денежный чек из чековой книжки, которую предприятие получает в обслуживающем банке. Денежный чек состоит из двух частей – корешка и собственного чека, который заполняются и подписываются одновременно. Лицо, на имя которого выписывается чек, расписывается в его получении на корешке. На оборотней стороне чека указывается, на какие цели будут израсходованы полученные деньги. Помарки и исправления, даже оговоренные, на чеках не допускаются. Испорченные чеки аннулируются и хранятся в чековой книжке в месте с корешками. При поступлении чека в банке в нем производится выдача денежных средств только на те цели, на которые был выписан денежный чек. Далее банк выдает представителю предприятия связи затребованную сумму денежных средств.

Поступившие в Главную кассу денежные средства приходуются по приходному кассовому ордеру формы № КО – 1. В нем в строке основание указывается: «получено в банке подкрепление наличными деньгами по чеку №_» и цели, на которые получены наличные деньги. Далее делается запись в кассовой книге. К кассовому ордеру прилагается препроводительная ведомость формы 0402090005, которая погашается штампом «Получено».

Дата добавления: 2014-01-07