Вопрос №3. Формы организации страхового фонда

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или де­нежных средств, предназначенный для возмещения ущерба. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источ­никами формирования страхового фонда являются платежи населения, организаций, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и распределение средств этих фондов составляют часть системы финан­совых отношений общества.

Общественная практика выработала три основные формы органи­зации страхового фонда, в которых субъектами права собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В связи с этим выделяют государственный централизо­ванный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска то­варопроизводителя и страховой фонд страховщика.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших за собой крупные разрушения и боль­шие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топ­лива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые разме­щены на специальных базах. В денежной форме эти централизованные государственные финансовые резервы являются достоянием государ­ства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Проблемы безопасности производства и защиты окружающей сре­ды от вредного воздействия техносферы ставят перед страховым фон­дом новые задачи. Рост масштабов и концентрации производства ведет к накоплению источников потенциальной опасности. Благодаря стра­ховому фонду как части структуры народнохозяйственного комплек­са достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяй­ственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Под самострахованием понимается создание в децентрализован­ном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самостра­хования оперативно преодолеваются временные затруднения, возни­кающие в процессе производства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска товаропроизводителя, который создается организа­циями для обеспечения их деятельности при неблагоприятной эко­номической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за постав­ленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды.

Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фон­да постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в бан­ках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных каз­начейских обязательств.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников: организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда про­исходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Фонд формируется только в денежной форме. Строго целевой характер имеют направле­ния расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком пра­вилами и условиями страхования.

Дата добавления: 2014-01-07