Структура и функции банковских депозитных счетов

Привлеченные средства являются основой деятельности всех финансовых институтов и они жестко конкурируют между собой на рынках денег и капитала.

Денежные ресурсы фирм и частных лиц можно разделить на две большие группы:

- средства, предназначенные на текущие расходы;

- резервы и сбережения, временно свободные средства.

Если первая группа преимущественно предназначена для расчетов и платежей, находиться в постоянном обороте, то вторая в основном формирует источники активных операций банков и небанковских финансовых институтов.

В соответствии с законодательством США депозитами называются:

- невыплаченный остаток денег, находящийся в депозитном учреждении в процессе нормального делового оборота;

- деньги полученные или находящиеся в депозитном учреждении, или выданный в форме денег кредит, находящийся в депозитном учреждении в процессе нормального делового оборота; залог в форме ценных бумаг под выданный кредит; депонированные в качестве аванса средства на покупку государственных бумаг правительства США;

- непогашенный вексель, неоплаченный чек или платежное поручение, подписанные служащим банка;

- любой вексель или иное обязательство с наступившим сроком погашения либо обязательство депозитного учреждения продать или поставить ценные бумаги любому клиенту, либо приобрести ценные бумаги за счет любого клиента независимо от использования денег или дебетования счета клиента до поставки ему ценных бумаг;

- любое обязательство филиала депозитного учреждения, не являющегося депозитным учреждением, по любому простому векселю, признанию авансового платежа, векселю с наступившим сроком погашения или аналогичному обязательству со сроком погашения до полутора лет, если выручка используется для обеспечения средств депозитного учреждения за исключением какого-либо обязательства;

- кредитовое сальдо;

- любое обязательство депозитного учреждения по обычному векселю, авансовому платежу или аналогичному обязательству (включая облигации, обеспеченные закладными под недвижимость, выданные депозитным учреждением в целях привлечения средств (с учетом различных исключений)).

Депозиты классифицируются по различным признакам.

По характеру депозита различают:

Обычные депозиты – это деньги или помещенные на депозитный счет обращающиеся документы. Обычные депозиты являются ресурсами банка.

Особые депозиты – это депозиты, внесенные с определенной целью и в которых банк выступает так называемым особым хранителем. Они также являются ресурсами банка.

Специальные депозиты – это различные объекты собственности вкладчика, кроме денег. Ресурсами банка они не являются.

В зависимости от обеспеченности прав вкладчика различают обеспеченные и необеспеченные депозиты.

К обеспеченным относятся депозиты, которые обеспечены залогом определенного вида ценных бумаг.

По срокам привлечения депозиты разграничивают на депозиты до востребования и срочные депозиты.

По характеру распоряжения депозитом различают депозиты на индивидуальных и совместных счетах. Совместные счета могут находиться в собственности по любой схеме в соответствии с законодательством штата:

- Совладение с правом наследования в случае смерти;

- Нераздельное владение;

- Совместное владение;

- Владение мужа и жены, если имущество супругов является общим.

Депозитный сертификат наряду со сберегательной книжкой является свидетельством о внесении средств на банковский счет. Однако он отличается особой формой обращения.

В соответствии с Правилами Совета управляющих ФРС под депозитным сертификатом понимается обращающееся или необращающееся письменное свидетельство о вкладе денежных средств, на котором указывается, что сумма этого вклада подлежит возврату предъявителю сертификата или любому указанному в нем лицу по его приказу.

Возврат средств может производиться:

- На определенную дату, но не менее 30 дней от момента внесения депозита;

- По истечении определенного времени, но не менее 30 дней от даты инструмента;

- По письменному уведомлению, даваемому не менее чем за 30 дней до возврата средств;

- По предъявлении самого инструмента.

Депозит, по которому банк имеет право просто потребовать уведомления об изъятии не менее чем за 30 дней до этого, не является депозитным сертификатом.

Депозитные сертификаты до востребования подлежат оплате по предъявлении, используются преимущественно как гарантия платежа. Проценты по ним, как правило, не начисляются.

Депозитные сертификаты срочные. Срок от 30 дней до нескольких лет, приносят владельцу процентный доход.

Депозитные сертификаты с плавающей ставкой. Ставка по таким сертификатам обычно привязана к ставке 90-дневных депозитных сертификатов и корректируется каждые три месяца.

Депозитные сертификаты «без штрафа». Владельцы таких сертификатов могут изымать средства в любое время или через определенные промежутки времени.

Депозитные сертификаты, индексируемые по курсу акций. Доход по таким сертификатам привязан к фондовому рынку.

Индивидуальные пенсионные счета. В соответствии с законом о налоговой форме 1976 г. (и последующими изменениями) налогоплательщик, имеющий трудовой (не предпринимательский) доход, вправе открыть в коммерческом, сберегательном банке, кредитном союзе или ином депозитном институте индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Нау-счета (Now) – это сберегательные счета, с которых могут осуществляться платежи посредством выписки приказов (чеков). Эти приказы оплачиваются как тратты сроком по предъявлению, но, поскольку по закону эти счета являются срочными, банк может отсрочить платеж до 30 дней.

Совет управляющих ФРС установил на эти счета следующие ограничения:

1) Нау - счета открываются только частным лицам и определенным организациям, если их деятельность отвечает следующим требованиям:

- Они должны заниматься преимущественно религиозной, филантропической, благотворительной, образовательной и тому подобной деятельностью;

- Прибыль не является целью их деятельности.

Правительственные структуры не вправе иметь нау – счета, но школьные округа, университетские организации штатов, муниципальные структуры по строительству жилья могут их открывать.

Ставка по нау – счетам устанавливается обычно на уровне ставки по сберегательным счетам или несколько выше.

С позицией страхования застрахованными считаются все виды депозитов, принимаемых банком:

- Текущие вклады (текущие счета);

- Сберегательные вклады;

- Нау – счета;

- Рождественские и прочие вклады;

- Вклады на открытом счете;

- Срочные депозитные сертификаты;

- Средства, переданные в трастовое управление, неинвестированные;

- Удостоверенные чеки;

- Подписанные кассиром чеки;

- Чеки, подписанные ответственным сотрудником банка;

- Платежные поручения и тратты;

- Аккредитивы и дорожные чеки, по которым банк имеет первоочередные обязательства;

- Завещательные или любые аналогичные счета, свидетельствующие о намерении передачи средств после смерти вкладчика указанному в договоре бенефициару, в том числе отзывные доверительные счета;

- Счета, средства с которых выплачиваются после смерти вкладчика.

Отдельно от своих индивидуальных счетов (депозитов) страхуются счета, принадлежащие лицам, выполняющим следующие функции:

- душеприказчик;

- Распорядитель;

- Попечитель;

- Опекун;

- Прочие аналогичные доверительные функции.

В отчетности о состоянии деятельности банка депозиты классифицируются следующим образом:

1) депозиты до востребования:

- взаимосберегательные банки;

- Физические лица, товарищества и корпорации;

- Правительство США;

- Правительства штатов и политические подразделения;

- Правительства иностранных государств, центральные банки и т.д.;

- Коммерческие банки в США;

- Коммерческие банки в иностранных государствах;

- Удостоверенные и подписанные ответственными работниками чеки и другие платежные документы.

2) срочные депозиты:

- аккумулированные для выполнения платежей по ссудам физическим лицам;

- взаимосберегательные банки;

- физические лица, товарищества и корпорации;

- правительство США;

- правительства штатов и политические подразделения;

- правительства иностранных государств, центральные банки и т.д.;

- коммерческие банки в США;

- коммерческие банки в иностранных государствах;

- удостоверенные и подписанные ответственными работниками чеки и другие платежные документы.

3) сберегательные депозиты:

- физические лица и некоммерческие организации;

- корпорации и прочие коммерческие подразделения;

- правительство США;

- правительства штатов и политические подразделения;

- все прочие.

Депозитные институты предлагают корпоративным и индивидуальным клиентам широкий выбор самых различных счетов:

• чековые;

• денежного рынка;

• срочные депозитные сертификаты;

• супер – нау;

• карточные счета банкоматов;

• сейфовые депозитные боксы

• и прочее.

Оценка плана сбережений. Каждый из предлагаемых кредитными институтами планов сбережений имеет определенные преимущества и едостатки. При выборе института вкладчики обычно оценивают следующие параметры:

1) норму дохода – процент увеличения суммы сбережений от заработанного процентного дохода;

2) прирост дохода (компаунд) – проценты, заработанные по вкладу, плюс предыдущий процент;

3) инфляцию (ее надо сравнивать с нормой дохода по счету. Если процент инфляции выше, чем норма дохода, реальная покупательная стоимость денег на счете уменьшиться);

4) налоги (обычно учитываются в составе сберегательного и инвестиионного дохода, не удерживаются при выплате);

5) ликвидность, позволяющую изымать средства по краткосрочному уведомлению без штрафа или дополнительной комиссии;

6) безопасность (застрахованы ли депозиты, принимаемые кредитным институтом в Федеральной корпорации страхования депозитов);

7) ограничения и комиссии – важную область сравнения услуг финансовых институтов.

Основной сберегательный счет имеет невысокий первоначальный взнос, низкие требования к месячному неснижаемому остатку и высокую текучесть. С такого счета обычно начинаются сбережения.

Счет депозита денежного рынка. Для открытия эого счета необходим более высокий первоначальный взнос – в пределах 1000-3000 долл. США. Требования к размеру неснижаемого остатка более высокие и жесткие. Списание средств ограничено.

Свободные обращающиеся депозитные сертификаты выпускаются на самых разных условиях: срок обращения от 90 дней до 5 лет, плавающая ставка, причем возможны разные способы установления плавающей ставки.

Управление ресурсами депозитного института включает два аспекта:

- соблюдение адекватных активам сроков привлечения ресурсов;

- бесперебойное обеспечение ресурсами проводимых активных операций.

Выводы:

Все финансовые институты принято разделять на две категории: депозитные и недепозитные. Коммерческие банки относятся к категории депозитных институтов.

Ресурсы банков делятся на две группы: собственные и привлеченные средства.

Законодательно определены требования к структуре и объему собственных средств банка, выражаемые в нормативе достаточности капитала. Этот норматив опосредованно определяет и объем активов банка.

Привлеченные банками средства в США называются депозитами. Денежные средства и денежные обязательства банков, относящиеся к категории депозитов, определены законом.

Депозиты классифицируются по различным признакам. Наибольший интерес для банков представляют «длинные деньги», то есть срочные депозиты. Банки предлагают клиентам различные планы сбережений, что позволяет клиентам выбирать оптимальные варианты исходя из сумм и сроков временно свободных средств.

Дата добавления: 2014-01-07