Платіжне доручення вхідне

Безготівкові розрахунки.

Основним документом, що регламентує порядок проведення безготівкових розрахунків, є Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 21.01.2004 р. №22.

Операції, пов’язані з рухом грошових коштів, можна відображати в два етапи. На першому формуються первинні документи для реєстрації намірів оплати. А на другому етапі вже при фактичному русі грошових коштів у сформованих документах проставляється відмітка про завершення операції. Причому оплату можна відображати датою, відмінною від дати документа, при цьому буде сформовано проводки тією датою, коли буде здійснено платіж. Цю можливість реалізовано тільки у платіжних дорученнях, оскільки для касових документів дата оплати збігається з датою оформлення документа.

Облік руху безготівкових грошових коштів згідно з Інструкцією про застосування плану рахунків ведеться на субрахунках 3-го класу «Грошові кошти, розрахунки та інші активи».

Для оформлення операцій, пов’язаних з рухом безготівкових грошових коштів, у програмі призначено такі документи:

o «Платежное поручение входящее» - оформляються операції надходження оплати від покупця, повернення грошових коштів постачальнику, розрахунки за кредитами і позиками, інші розрахунки з контрагентами, інкасація грошових коштів, купівля-продаж валюти та інші надходження безготівкових грошових коштів;

o «Платежное поручение исходящее» - оформляються операції з оплати рахунків тощо.

Для оформлення операцій з банком за розрахунково-касове обслуговування та інші банківські послуги використовують документи:

o «Платежный ордер на поступление денежных средств»

o «Платежный ордер на списание денежных средств».

Платіжні ордери також використовують при оформленні операція надходження або списання грошових коштів, що здійснюються на підставі таких розрахункових документів, як вимога, вимога-доручення чи акредитив.

Документ «Платежное поручение входящее», як і всі документи групи меню «»Банк», не може бути початком ланцюжка взаєморозрахунків. Його можна ввести на підставі документів «Сет на оплату покупателю», «Отче комиссионера», «Реализации товаров и услуг» тощо. Сам документ може бути підставою для реєстрації податкової накладної. Платіжним дорученням може бути оформлено такі операції:

o «Оплата от покупателя» - призначена для відображення надходження безготівкових грошових коштів від покупця.

o «Возврат денежных средств поставщиком» - вказується під час надходження безготівкових грошових коштів, повернених постачальником.

o «Расчеты по кредитам и займам» - вказується під час надходження безготівкових грошових коштів за кредитами і позиками.

o «Прочие расчеты с контрагенами» - використовують операцію при проведенні інших розрахунків за договорами контрагентів.

o «Покупка-продажа валюты» - використовується для реєстрації факту зарахування придбаних валютних коштів на валютний рахунок або надходження коштів у гривні за продану валюту на рахунок.

o «Поступление средств от ФСС» - отримання грошових коштів від фонду соціального страхування на оплату лікарняних працівнику.

o «Поступлення от продаж по платежным картам и банковским кредитам» використовується під час надходження грошових коштів від банку за роздрібними продажами, здійсненими за платіжними картками, або за банківськими кредитами, наданими банком роздрібним покупцям.

У решті випадків вибирається операція «Прочне поступлення безналичных денежных средств».

Обов’язковими реквізитами, що підлягають заповненню, є: найменування платника, банківський рахунок нашої організації, сума і договір.

Дата добавления: 2014-01-07