Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)

В соответствии с гражданским законодательством по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее (ст. 819 ГК). Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

По смыслу ст. 176 Уголовного кодекса речь идет о незаконном получении кредита по кредитному договору в соответствии со ст. 819 ГК, когда кредитором выступает банк или иная кредитная организация, предоставляющая заемщику кредит в виде денежных средств.

Объектом уголовно-правовой защиты по данной статье выступают интересы финансовой системы и законные интересы отдельных участников экономического оборота.

Банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию на проведение банковских операций, осуществляют кредитование на основе принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целенаправленности.

Суть преступления, предусмотренного ст. 176 УК, состоит в том, что индивидуальные предприниматели, коммерческие или некоммерческие организации любой организационно-правовой формы и формы собственности получают в банке или небанковской кредитной организации кредит, либо добиваются льготных условий кредитования (по сроку, размеру процентной ставки и др.) вследствие того, что они ввели кредитора в заблуждение относительно гарантий обеспеченности, своевременности и полного возврата кредита, предоставив ему заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, обрисовав их в более выгодном для себя свете.

К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся следующие:

- неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами;

- фиктивные гарантийные письма, поручительства;

- предоставленное в залог имущество, на которое нельзя обратить взыскание, не соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя;

- технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции,

- сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую направляется кредит;

- поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке, данные складского и бухгалтерского учета и другие.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии, то есть о наличии и характеристике денежных средств, относятся сфальсифицированные:

- бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции;

- документы отчетности хозяйствующего субъекта, в которых финансовое состояние показано лучшим, чем в действительности (баланс - форма № 1, отчет «О прибылях и убытках» - форма № 2 и другие документы бухгалтерского учета и отчетности),

- справка о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др.

Часть 2 ст. 176 УК описывает признаки двух несколько иных составов преступлений, хотя и связанных с кредитными отношениями:

1) незаконное получение государственного целевого кредита;

2) использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Предоставление кредитов государством является скорее исключением, чем правилом, и служит для поддержки тех отраслей народного хозяйства, которые наиболее значимы или тех секторов экономики, где образовался существенный дефицит денежных средств.

(Например, государственный целевой кредит на пополнение оборотных средств, который мог использоваться только для оплаты расчетных документов за товары, услуги, выполненные работы и на платежи в бюджет).

Дата добавления: 2014-01-07