Характеристика безналичного денежного оборота

УЧЕБНАЯ ЕДИНИЦА 1.7. ЛЕКЦИЯ ПРОДОЛЖЕНИЕ

Т

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного обо­рота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движе­ние денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюд­жета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источни­кам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприя­тий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использо­вание части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участ-

никами этих отношений являются организации, в том числе банки и небанков­ские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значе­ние для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокра­щения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Величина безналичного денежного оборота зависит от объема продукции, реализуемой предприятиями, уровня оптовых и заготовительных цен, звенности расчетов, размеров распределения и перераспределения денежных средств в без­наличной форме. Расширение безналичного денежного оборота в условиях пере­хода к рынку обусловлено развитием экономики, последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организован­ных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. По данным выборочного обследования, доля платежей за товары и услуги во всем безналич­ном обороте страны составляет свыше 60%. Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усиления внимания к так называемым нетоварным расчетам. Например, в процессе пере­распределительных операций иногда допускаются излишние обороты, перерас­пределение оборотных средств, прибыли, амортизационных отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В результате неоправданно возрастает безналичный оборот. На сужение же сферы безналичного денежного оборота влияют создание объединений и централизация в них расчетов, сокраще­ние количества звеньев, участвующих в расчетах, недостатки в организации рас­четов через банки и пр.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве сред­ства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во вре­мени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаим­ных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кре­дитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения заче­тов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, воз¹ никающими в процессе замещения действительных денег кредитными опера­циями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

. Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно опреде­ленным принципам.

Принципы организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расче­тов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и докумен­тальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация опера­тивно-бухгалтерской работы участников расчетов.

О значимости формулирования принципов для организации расчетов сви­детельствует то внимание, которое уделяется этому вопросу европейскими стра­нами. Примером являются Стандарты Ламфалусси¹, провозглашенные в начале 90-х годов центральными банками стран «Группы десяти» для международных и мультивалютных схем межбанковского неттинга. Это были минимальные стан­дарты проектирования и функционирования подобных схем, главным образом с позиции управления рисками, а также принципы совместного надзора за ними со стороны центральных банков. Стандарты Ламфалусси были одобрены и стали применяться не только в той сфере, для которой были предназначены, но и в пла­тежных системах других типов. В конце 90-х годов были определены принципы управления системой TARGET для расчетов по операциям, связанным с прове­дением денежно-кредитной политики Европейским центральным банком.

В мае 1998 года Комитет по платежным и расчетным системам Банка между­народных расчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, которые должны лежать в основе разработки и функционирования платежных систем во всех странах. В эту Группу вошли представители центральных банков стран, находя­щихся на различных этапах экономического развития, в том числе представители России, представители Международного валютного фонда и Всемирного банка.

В декабре 1999 года Рабочая группа сформулировала Ключевые принципы j для системно значимых платежных систем¹.

Ключевые принципы — это универсальные директивы, содействующие ] более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значи­мых платежных систем в мире. Эти ключевые принципы созданы в развитие Стан-' дартов Ламфалусси. Системно значимые платежные системы исключительно важны для экономики; их реализация должна стать одной из целей государствен­ной финансовой политики.

По определению Рабочей группы системно значимые платежные системы представляют собой:

■ платежные системы, через которые проходит значительный объем
платежей;

■ платежные системы, которые проводят платежи на нетто-основе (как
наиболее подверженные рискам);

■ платежные системы, через которые осуществляются расчеты по ценным
бумагам, как оказывающие наибольшее влияние на финансовый рынок;

■ платежные системы, которые широко используются и для которых нет
быстро замещающих их систем.

В России к системно значимым отнесена платежная система Банка России; другие таковыми не являются ввиду небольшого объема каждой из них.

Приведем в сокращении сформулированные Рабочей группой 10 Ключевых принципов и 4 задачи центрального банка по их применению.

Дата добавления: 2014-01-07