Финансовый план

Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:

1. Прогноз объема реализации; 2. Баланс денежных поступлений и затрат; 3 Таблица доходов и расходов; 4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия; 5.Расчет точки безубыточности.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.

Таблица 1. Прогноз объема реализации

Показатели
Рост рынка в процентах к предыдущему периоду	Максимальный
Средний
Минимальный
Доля рынка, %	Максимальный
Средний
Минимальный
Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней	Максимальный
Средний
Минимальный
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн.	Максимальный			59,5
Средний		45,3	44,5
Минимальный								127,5
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн.	Максимальный			19,5
Средний		18,5					83,5
Минимальный			15,5	16,5			64,5

Все расчеты в таблице 1 проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2. В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.

Таблица 2. План доходов и расходов на 2004 год

Показатели
Кол-во провед. к/дней	Объем, к/дн
Цена, грн.
Издержки, грн./к/дн.
НДС, грн/к/дн.
Бар/ ресторан	Объем реализации тыс. грн.				15,3					9,5
Издержки, тыс.грн.
НДС, тыс. грн.	3,4	2,6		3,06	2,8	3,2			1,9	2,4		3,8
Прочие услуги	Объем реализ., тыс.грн.	1,5	1,6	1,3	1,5	1,6	1,9			1,8	1,7	1,6	1,5
Издержки, тыс. грн.	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6
НДС, тыс.грн.	0,3	0,32	0,26	0,3	0,32	0,38	0,4	0,4	0,36	0,34	0,32	0,3
Сводные показатели	Выручка от реали-зации, тыс. грн	48,5	34,6	38,1	26,8	33,1	66,9	81,5		62,3	43,7	39,1
Издержки тыс. грн.	23,6	17,6	18,5	11,6	16,1	26,6	31,1	32,6	31,1	23,6	19,1	18,9
НДС, тыс. грн.	10,3	6,92	7,56	5,36	6,62	10,58	12,9	12,4	10,76	8,74	7,82	8,6
Прибыль, тыс. грн.	14,67	10,08	12,04	9,84	10,38	29,74	37,5		20,44	15,36	12,18	15,5

Таблица.3. План доходов и расходов

Показатели
Кол-во провед. к/дн.	Объем, к/дн..
Цена, тыс. грн	0,5	0,5	0,6	0,6	0,6
Издержки, тыс.грн.	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
НДС, тыс. грн.	0,1	0,1	0,12	0,12	0,12
Бар/ресторан	Объем реализации, тыс.грн	180,8
Издержки, тыс. грн.
НДС, тыс. грн.	36,16	38,4
Прочие услуги	Объем реализации, тыс.грн
Издержки, тыс.грн	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6
НДС, тыс. грн.		4,2	4,6		5,4
Сводные показатели	Выручка от реали-зации, тыс. грн	539,8
Издержки тыс. грн.		224,6	239,6	245,6	275,6
НДС, тыс. грн.	107,96	115,6	138,2		159,4
Прибыль, тыс. грн.	222,84	237,8	313,2	330,4

План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.

Таблица.4. План денежных поступлений и расходов на 2004 год (тыс. грн.)

Показатели
													год
Доход от продажи товаров и услуг	48,5	34,6	38,1	26,8	33,1	66,9	81,5		62,3	43,7	39,1
Наличные оборотные средства	50,2	28,4	19,3	20,1	30,2		78,5		180,4				1908,1
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям													0,00
Коммунальный налог	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,33
Транспортный сбор	0,01	0,02	0,03	0,02	0,05	0,05	0,12	0,09	0,09	0,02	0,02	0,02	0,54
Инновационный фонд	0,21	0,32	0,53	0,41	0,83	0,8	1,98	1,49	1,47	0,41	0,31	0,31	9,07
Фонд социальной защиты	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	6,44
НДС	10,3	6,92	7,56	5,36	6,62	10,58	12,9	12,4	10,76	8,74	7,82	8,6	107,96
Заработная плата												6,8	94,8
Отчисления с фонда заработной платы	2,695	2,695	2,695	2,695	2,695	3,85	3,85	3,85	3,465	2,695	2,695	2,618	34,498
Отчисление амортизации	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	3,13
Инвестиции в имеющееся оборудование					3,21							3,21	6,42
Инвестиции на приобретение нового оборудования													0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих	14,75	14,75	14,75	9,62	9,62	9,62	7,92	7,92	7,92	0,55	0,55	0,55	98,52
Процентные издержки
Аренда													0,00
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	6,24
Расходы на электроэнергию	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,3	0,3	0,2	0,1	0,1	0,1	1,7
Затраты, связанные с повышением качества товаров	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99	11,85
Налог на прибыль
Суммарные затраты денежных средств	37,405	34,145	35,005	30,545	32,465	37,34	47,15	38,13	35,245	28,855	20,835	174,548	551,498
Добавление к активной части баланса	61,295	28,855	22,395	16,355	30,835	94,56	112,85	191,87	207,455	414,845	454,265	318,452	2034,602

Таблица 5. План денежных поступлений и расходов

Показатели
Доход от продажи товаров и услуг				3250,5
Наличные оборотные средства	1908,1		1517,2	1800,7	1955,4
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям	0,00
Коммунальный налог	0,33	0,37	0,45	0,45	0,45
Транспортный сбор	0,54	1,70	2,29	2,93	3,54
Инновационный фонд	9,07	28,25	38,21	48,84	59,00
Фонд социальной защиты	6,44	6,44	6,44	6,44	6,44
НДС	107,96	203,00	420,00	650,1	925,00
Заработная плата	94,8	117,7	362,4	401,1	470,1
Отчисления с фонда заработной платы	36,498	45,315	139,52	154,42	180,99
Отчисление амортизации	3,13	3,13	4,09	5,53	8,02
Инвестиции в имеющееся оборудование	6,42	6,42	7,39	8,83	11,32
Инвестиции на приобретение нового оборудования			9,63	14,42	0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих	98,52	110,1	113,7	750,4	954,7
Процентные издержки
Аренда					0,00
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента	6,24	4,81	5,12	5,42	5,42
Расходы на электроэнергию	1,7	1,8			2,1
Затраты, связанные с повышением качества товаров	11,85	38,6	46,66	56,32	64,48
Налог на прибыль			300,2		397,4
Суммарные затраты денежных средств	551,498	717,635	1608,1	2609,2	3238,96
Добавление к активной части баланса	2034,602	1197,365	2009,1		3341,44

Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2003 года. Первые шесть месяцев – подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.

Таблица 6. Календарный график подготовки реализации проекта

№	Содержание этапа реализации проекта	Календарные сроки использования
	Детализация и разработка проекта окончательного варианта бизнес-плана, поиск инвестора.	01.07.2003 – 01.08.2003
	Регистрация предприятия, заключение договоров	01.08.2003 – 01.09.2003
	Подготовка помещения	01.09.2003 – 01.12.2003
	Приобретение оснащения и материалов, набор персонала	01.12.2003 – 14.12.2003
	Отладка оборудования и обучение персонала	14.12.2003 – 21.12.2003
	Реклама, опытная эксплуатация оборудования	21.12.2003 – 01.01.2004

Дата добавления: 2014-01-07