Разновидностью кредитных операций являются факторинговые и форфейтинговые операции банков

Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты и банковские векселя.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход (разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью).

Для реализации законодательно закрепленных за Банком России функций в области банковского регулирования и надзора ему предоставлены полномочия применять меры воздействия за нарушения законодательства, нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, собственных предписаний. Конкретные меры зависят от характера до­енных нарушений, причин, обусловивших их возникновение, общего

В целях реализации денежно-кредитной политики Банк России может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, которые подлежат раз­мещению и обращению среди кредитных организаций.

Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, а также приостанавливает их действие;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

• является кредитором последней инстанции для кредитных органи­заций, организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

Кроме того, Банк России как регулирующий орган устанавливает по­рядок и условия проведения валютными биржами операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на такие операции.

Главными целями банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, но он, выполняя свои функции, устанавливает обязательные для них правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности и т.п. Регулирующие и надзорные функции осуществляются Банком России через действующий на постоянной основе орган — Ко­митет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения, занимающиеся надзорной деятельностью.

С позиций жизненного цикла кредитной организации регулирующую и надзорную деятельности Банка России можно подразделить на:

• регулирование и контроль создания кредитных организаций;

• надзор за текущей деятельностью действующих кредитных организаций;

• регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций.
Регулирование и контроль создания кредитных организации

включают в себя государственную регистрацию создаваемых кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. Это призвано ограничить совершение банковских операций только теми экономически­ми субъектами, которые соответствуют требованиям законодательства по уровню собственного капитала, квалификации руководящих работников, материальной оснащенности и др.

Надзор за текущей деятельностью кредитных организации осуществляется Банком России в форме дистанционного документарного надзора и проведения инспекционных проверок на местах.

Основная цель дистанционного надзора — это оценка принимаемых кредитной организацией рисков, выявление на ранней стадии проблем в ее деятельности и принятие мер для преодоления выявленных нега­тивных явлений и тенденций. Дистанционный надзор осуществляется на основе отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России. Последний имеет также право запрашивать и получать у кредитных организаций другую необходимую информацию об их деятельности, а также требовать по ней разъяснений.

Так как дистанционный надзор основывается на данных отчетности, подготавливаемой и передаваемой самими банками, велика вероятность того, что при появлении и нарастании у банка проблем достоверность и полнота финансовой отчетности будут снижаться, поэтому возникает не­обходимость проведения инспекционных проверок на местах. Их главная цель — определение непосредственно на месте реального финансового состояния данной кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения действующего банковского, валютного законодательства и нормативных актов Банка России. Непосредственно на местах инспекторы Банка России оценивают качество управления кредитной организацией, достаточность банковского капитала, качество активов и правомерность формирования доходов, правильность выполнения банковских операций и адекватность системы внутреннего контроля, а также проверяют со-людение требований федеральных законов и нормативных актов Банка России.

финансового состояния кредитной организации, а также от ее положения на федеральном и региональном рынках банковских услуг. Они могут носить предупредительный и принудительный характер.

Предупредительные меры воздействия применяют в основном на ран­них стадиях возникновения недостатков; они включают в себя доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности, изложение рекомендаций по исправлению создавшей­ся ситуации, предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры воздействия применяют в случае нарушения кре­дитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, представления неполной или недостоверной информации, а также если совершаемые операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков. Принудительные меры оформляются в виде предписания; к ним относятся штраф, требование об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению, ограничение проведения отдельных операций на срок до шести месяцев; запрет на осуществление отдельных или всех банковских операций, предусмотренных лицензией, на срок до одного года, запрет на открытие филиалов на срок до одного года; требование о замене руководства, введение временной администрации по управлению кредитной организацией, отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций может происходить как добровольно — по решению акционеров (участни­ков), так и в принудительном порядке в случае их несостоятельности.

Под несостоятельностью {банкротством) кредитной организации по­нимают признанную арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Это наступает, если соот­ветствующие обязанности не исполнены данной организацией в течение одного месяца с даты их исполнения и если объем этих обязанностей со­ставляет не менее 1000 МРОТ, установленного федеральным законом.

Ликвидация считается завершенной, кредитная организация прекращает свое существование с момента несения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ликвидации кредитной организации.

Как расчетный центр банковской системы, Банк России играет основную ооль в организации и функционировании платежной системы страны. Он является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функцио­нирования системы расчетов он выполняет следующие функции:

• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Фе­дерации;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и самоисполнение бюджетов.

Банк России выступает в качестве общего банка-корреспондента для всех кредитных организаций. Он проводит межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения, его участие в платежной системе снижает операционные риски всех экономических агентов.

Эмиссия наличных денег, которые являются одним из инструмен­тов платежей, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Совет Директоров принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и нет и изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков для организации налично-денежного обращения на территории Банк России прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создает их резервные фонды. Он устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций, а также признаки платежеспособности и порядок замены учрежденных банкнот и монет и их уничтожения. Банк России в рамках предоставленных ему полномочий определяет порядок ведения кассовые операций для кредитных организаций и их клиентов.

Совершенствование действующей платежной системы являете фактором повышения стабильности финансового сектора и экономики страны в целом. Оно предполагает проведение мероприятий по рас­ширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи платежной информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов. Большое значение имеет внедрение валовых расчетов в режиме реального времени для про­ведения крупных, срочных приоритетных платежей, генерируемых меж­банковскими рынками, рынками ценных бумаг, другими пользователями, которое позволит обеспечить эффективную работу финансовых рынков и послужит интеграции российской платежной системы в международные платежные системы.

3. Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской си­стемы..

При всем многообразии банков можно выделить их отдельные типы. Так, по критерию права собственности различают государственные, частично смешанные (представленные разными формами собственности). в условиях рыночной экономики типичной формой собственности, банки является частная, поскольку в формировании их капитала при­ют участие в основном частные предприятия и отдельные физические лица.

По характеру деятельности различают универсальные и специаливанные банки. Первые выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг. «Универсальность» означает тип деятельности, не ограниченной по отраслям экономики, составу обслуживаемой клиентуры, видам выполняемых операций и регионам. Универсальный банк тяготеет к обслуживанию различных отраслей народного хозяйства, в то время как специализированный банк чаще всего связан с обслуживанием какой-либо одной отрасли хозяйства или группы предприятий. Относительно состава обслуживаемой клиентуры типичным для универсального банка является обслуживание и юридических, и физических лиц. Напротив, специали­зированный банк может ограничиваться работой только с физическими лицами. Круг операций, выполняемых универсальным банком, как пра­вило, является чрезвычайно широким, и его деятельность не замыкается на каком-либо одном из регионов, их география может быть самой раз­нообразной; кроме того, они имеют филиалы и за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит локальный характер.

В современных банковских структурах порой трудно различить типы банков. В их деятельности зачастую можно увидеть черты как универсаль­ного, так и специализированного банка.

По масштабам деятельности выделяют крупные, средние и мелкие банки. Отнесение их к той или иной.категории может проводиться по сле­дующим критериям: размеру собственного капитала (средств), величине прибыли, валюте баланса, объему кредитных вложений и др.

По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. Реги­ональными банками считают банки, которые обслуживают в основном местных клиентов, клиентов одного региона. К ним можно отнести и муни­ципальные банки, обслуживающие потребности одного региона (города); Дореволюционной России такие банки, игравшие особо важную роль, называли городскими. Межрегиональные банки обслуживают потребности

скольких регионов. Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают главным образом потребности клиентов го государства. Международные банки призваны преимущественно обеспечивать связи клиентов разных стран.

По числу филиалов банки подразделяют на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение числа филиалов может происходить как на базе одного банка, расширяющего свою сеть, так и в результате преобразован самостоятельных банков в филиалы других, более мощных.

Несмотря на многообразие видов банков, все они строят свою деятельность, руководствуясь рядом основополагающих принципов. Первых таким принципом является работа в пределах имеющихся ресурсов. Ком­мерческие банки осуществляют свою деятельность преимущественно за счет привлеченных ресурсов — депозитов, поэтому их еще называли депозитными банками. Предоставление кредитов, вложения средств в ценные бумаги и другие активы ограничены имеющимися у банка ресур­сами. Реализация указанного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоянный контроль за качественным и количественным соответствием между мобилизованными ресурсами и предполагаемым характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов, расширение депозитной базы. Это требует улучше­ния клиентского обслуживания, эффективного использования банковских ресурсов, диверсификации банковских операций и т.п.

Второй основополагающий принцип деятельности коммерческих бан­ков заключается в том, что они являются экономически независимыми и юридически самостоятельными кредитными организациями. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Весь риск от банковских операций целиком ложится на него.

Третий принцип — это «рыночные отношения» с клиентами банка. Операции и услуги последнего возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных инте­ресов. Выбирая клиентов и обслуживая их, банк руководствуется такими критериями, как прибыльность, риск и ликвидность.

Четвертый принцип деятельности коммерческого банка предопределен его экономической независимостью и юридической самостоятельностью. Он означает, что регулирование деятельности банка возможно только кос­венными экономическими, но не прямыми административными методами- Государство устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную по­литику. Для корректировки поведения банков на рынке регулирующие органы могут изменить установленные правила, но давать банкам прямые указания относительно условий привлечения либо размещения ресурсов они не имеют права.

Банк как элемент банковской системы функционирует в рамках обших и специальных законов, юридических норм общества. Одновременно обладать способностью к саморегулированию (реагированию к изменчивым условиям окружающей среды) и взаимодействию с другими элементами банковской системы — это пятый принцип деятельности коммерческого банка.

Роль коммерческих банков в экономике весьма велика и многообразна. Они выполняют роль посредников между лицами, обладающими временно вободными денежными средствами, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в привлечении дополнительного капитала. Сконцентрированные в коммерческих банках временно сво­бодные денежные средства превращаются в ссудный капитал и находят применение в отраслях (сферах деятельности) с наиболее высокой нормой прибыли. На этой основе обеспечивается эффективное и гибкое перерас­пределение финансовых ресурсов в хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности и ускоряется процесс внутреннего накопления средств, необходимый для успешного развития каждого экономического субъекта.

Устойчивая и динамичная экономика не может существовать без четко отлаженной системы денежных расчетов и платежей, ведущая роль в орга­низации которой принадлежит банкам. Концентрация денежных средств предприятий, государственных учреждений, населения и других субъек­тов в коммерческих банках позволяет последним выступать в качестве посредников для своих клиентов в проведении расчетов и платежей. На банках лежит ответственность за своевременное и правильное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Особая роль принадлежит банкам в организации денежного хозяйства. В процессе своей деятельности на основе депозитно-ссудной эмиссии они создают и выпускают кредитные фрудия обращения, которые могут вы­полнять функции денег как средства обращения, платежа, накопления, что в итоге влияет на величину денежной массы, а следовательно, и на состоя­ние денежного обращения. Поэтому при проведении денежно-кредитной политики Банк России воздействует в первую очередь на возможности банков создавать дополнительные денежные средства.

Выполнение важных общественных функций и их значительная родь экономике позволяют коммерческим банкам занимать уникальное место в кредитной системе. В связи с этим их деятельность во всех странах яв­ляется объектом государственного регулирования. Для выхода на рынок банковских операций необходимо получить специальное разрешение — ли­цензию. В России для осуществления банковской деятельности вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

— на осуществление.банковских операций со средствами в рублях (без
права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

— на проведение банковских операций со средствами в рублях и ино­странной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств
физических лиц);

— на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
(такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией, ука­
занной в предыдущем пункте при наличии соответствующих условий).

По истечении двух лет успешной работы на рынке банковских услуг коммерческий банк в порядке расширения своей деятельности может получить от Банка России лицензию на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц в рублях или одновременно в рублях и иностранной валюте (в зависимости от наличия у банков базовой лицензии первого или второго вида). Выдаче лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предшествует принятие банка в систему страхования вкладов физических лиц в соответствии с условиями, предусмотренными Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции» (далее — Закон о страховании вкладов физических лиц в банках). Крупные банки универсального типа, хорошо зарекомендовавшие себя в банковской сфере, могут претендовать на получение Генеральной банков­ской лицензии, которая дает им право создавать филиалы за границей и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных органи­заций-нерезидентов. Такая лицензия выдается Банком России при нали­чии у коммерческого банка лицензий на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте (исключение может составлять отсутствие лицензии на операции с драгоценными металлами).

Учредителями коммерческого банка могут быть юридические и фи­зические лица (резиденты и нерезиденты РФ). При этом юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, достаточное наличие собственных средств для внесения их в уставный капитал банка и не иметь задолженности по платежам в бюджеты всех уровней, а физи­ческое лицо не иметь судимостей и свои доходы подтвердить налоговыми декларациями.

В структуре рыночного хозяйства РФ кредитные организации (банки) выступают как хозяйственные общества. Они могут создаваться на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме. В настоящее время на практике банки могут создаваться в форме ООО, ОДО, ОАО, ЗАО.

Уставный капитал банка как общества с ограниченной ответственно­стью формируется на паевых началах. Участники такого банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка, в пределах стоимости внесенного ими в уставный капитал вклада (доли). Размер доли каждого участника в уставном капитале определен учредительными документами. Выход участника банка в форме ООО может быть осуществлен без согласия на это других его участников и в любое время (за исключением учредителей банка, которые не имеют права выходить из состава его участников в течение трех лет со дня регистрации банка). При этом банк обязан выплатить участнику действительную стои­мость его доли или выдать в натуре имущество на сумму, соответствующую ее величине, через шесть месяцев после окончания финансового года, в котором было подано заявление о выходе из ООО.

Ответственность учредителей банка по его обязательствам повышает организационно-правовая форма в виде общества с дополнительной от­ветственностью. Размер доли каждого участника в уставном капитале ^анка предусматривается учредительными документами. Однако участ-ики ОДО солидарно несут субсидиарную ответственность перед банком воим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости вкладов. Размер дополнительной ответственности и порядок ее испол­нил определяются учредительными документами банка.

Акционерным банком считается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к последнему. Акционеры не отвечают по обязательствам банка несут риск убытков, связанных с его деятельностью, только в предела стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк в форме от- крытого акционерного общества вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Банк может эмитировать как обыкновенные акции, так и привилегированные причем только именные. Номинальная стоимость всех размещенных при­вилегированных акций банка не должна превышать 25% его уставного капитала. Акционеры банков при такой форме организации имеют право отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров путем их свободной продажи на фондовом рынке. Банки, созданные в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку на свои акции или предлагать их иным путем неограниченному кругу лиц. Число акционеров такого банка не должно превышать 50. Если оно станет больше, то банк должен в течение года преобразоваться в от­крытое акционерное общество. Акции ЗАО распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

Управление коммерческим банком практически не отличается от
управления другим хозяйствующим субъектом в любой его организации-­
онно-правовой форме. Высший орган управления банком — общее собра­-
ние акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения
вопросов об изменении устава банка, размере его уставного капитала,
утверждении итогов годовой деятельности, распределении доходов, из­
брании Совета директоров банка и др. Совет директоров {наблюдательный
совет) осуществляет общее руководство деятельностью банка, выполняет
поручения общего собрания, несет ответственность за результаты работы
банка. Совет директоров определяет приоритетные направления в деятель-­
ности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политики, реко­-
мендует размеры дивидендов, использование резервного фонда, создание
филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок.
Работу совета директоров возглавляет председатель совета. Руководство
текущей деятельностью банка осуществляется единоличным (директо­-
ром, генеральным директором) и коллегиальным (правлением, дирекцией
банка) исполнительными органами. В последнем случае директор банка
осуществляет также функции председателя правления банка. Для контро­
ля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка на общем собрании
акционеров избирают ревизионную комиссию или ревизора. Ревизионная
комиссия проверяет результаты деятельности банка за год или иное время
как по собственной инициативе, так и по решению общего собрания ак-­
ционеров, правления банка. Общее собрание утверждает аудитора банка
и размер оплаты его услуг, организационная структура управлений и отделов банка зависит от величины и характера деятельности, стратегии развития и текущей политики, сложности и разнообразия банковских операции и услуг, постав- ляемых клиентам. Структура управлений и входящих в них отделов банка не является постоянной, она подвержена изменениям в течение всего периода его деятельности.

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Опера­ции и услуги коммерческого банка представляют собой конкретное про­явление банковских функций на практике. Будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимуще­ственно в денежной форме. Они носят коммерческий характер и имеют рыночную цену, предоставляются банком клиентам на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т.п.). Выполняемые банком операции и оказываемые им услуги принято называть банковским про­дуктом. Специфика последнего состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Операции банка можно подразделить на основные и дополнитель­ные. Здесь следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют в практике конкретного банка. Но есть их определенный базовый набор, без ^которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка (по его определению согласно Закону о банках) относятся:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридиче­ских лиц;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Одновременное, систематическое выполнение указанных операций создают фундамент деятельности любого банка. Помимо основных операций банки могут также выполнять ряд других:

— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

—инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

—привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

—выдачу банковских гарантий;

—осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодатель­ством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

—выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

—приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

—доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;

—предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе­циальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения до­кументов и ценностей;

—лизинговые операции;

— оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация (банк) также вправе выполнять иные сделки,

присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностран­ной валюте. Правила проведения банковских операций устанавливаются Банком России.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для осуществления своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Операции, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого банка, называют пассивными операциями. С их проведения начинается деятельность любого банка. Сформировав определенную часть ресурсов (пассивов), банк может приступать к их размещению. Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, получили название активных операций. Эти операции тесно связаны друг с другом и взаи­мообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Пассивные операции коммерческих банков. Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ресурсам) относятся его собственный и добавочный капитал, фонды и нераспределенная прибыль. Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности _КОММерческого банка. Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе деятельности. В то же время функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпри­нимательской деятельности. Так, за счет собственных средств банки по­крывают 10—20% своей общей потребности в ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций они работают преимущественно за счет при­влеченных средств. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовом рынке привлекают крупные суммы временно свободных денежных средств в виде депозитов и обеспечивают для их владельцев эффективное управление и сохранность переданных ими средств; во-вторых, банковские активы, представленные разными видами денежных требований, как правило, более ликвидны по сравнению с активами предприятий, вложенными в ма­териальные объекты (оборудование, здания, производственные запасы и т.д.). Последнее обеспечивает банкам возможность более быстрой моби­лизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственном капитале.

Тем не менее роль собственного капитала банка весьма велика. Он, во-первых, обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую са­мостоятельность; во-вторых, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать ликвидность и платежеспособность банка даже при утрате им части своих ресурсов и возникновении убытков; в-третьих, определяет масштабы деятельности¹; в-четвертых, является источником развития ма­териальной базы (он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями); в-пятых, гарантирует защиту экономических интересов вкладчиков и других кредиторов банка. ль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в тличие от других организаций банк считается платежеспособным до тех ^П0Р, пока не затронут его собственный капитал.

Источниками формирования собственного капитала банка являют уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, страховые резервы, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Уставный капитал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интере­сы кредиторов. Для акционерных банков он устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОД О — как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть осуществлены в виде денежных средств (в рублях и ино­странной валюте) и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства, нематериальные активы, негосударственные ценные бумаги. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал имеет право на еже­годное получение банковской прибыли в виде дивидендов.

Для повышения стабильности банковской системы РФ Банк России установил определенные требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации. Так, ми­нимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, а небанковской кредитной организации — 500 тыс. евро.

Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специ­ального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает для себя необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, воз­никающих в результате деятельности банка. Его минимальный размер определяется уставом банка. Отчисления в резервный фонд проводятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей (т.е. от чистой прибыли). При этом ежегодные отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимально установленной уставом величины.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и ования определяется (в отличие от резервного фонда) самим банком Гдаложениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль, _зар_езервированную в качестве источника финансового обеспечения ° производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Величина собственных средств определяется каждым коммерческим банком самостоятельно, исходя из ориентиров принятой им стратегии развития, а также с учетом требований Банка России. Так, последний устанавливает минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осущест­вление банковских операций. В настоящее время он составляет сумму, эквивалентную 5 млн евро. На практике для банков существует два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако он означает сниже­ние текущих дивидендов для акционеров (участников) банка. Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме ООО, может про­исходить на основе как дополнительных вкладов его участников, так и вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, к оторые становятся при этом участниками данного банка. Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения допол­нительных акций или увеличения номинальной стоимости размещенных акций.

В отличие от собственного капитала привлеченные средства занимают преобладающее место в общей сумме банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от множества факторов, в частности от специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, регулирующей политики Банка России. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, обусловлено появлением новых нетрадицион- ных способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. В настоящее время банки используют разные способы привлечения жных ресурсов, основными из которых являются:

-открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

-привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

—выпуск банком собственных долговых обязательств;

—привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции делятся на две большие группы: депозитные и недепозитные привлеченные средства Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные сред­ства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) в основном с целью поддержания своей ликвидности. Поэтому инициатива их привлечения исходит от самого банка.

Депозит отражает экономические отношения, которые складывают­ся между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

По категориям владельцев все банковские депозиты подразделяются на депозиты юридических лиц и вклады физических лиц, которые имеют различный правовой режим.

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником при­влечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути они являются депозитами до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк устанавливает по счетам до вос­требования минимальные ставки процента. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета или договором корреспондентского счета. На них оседают временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организации, а также банков-корреспондентов по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

Подвижный характер остатков средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов заставляет коммерческие банки для сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в ликвидных ценных бумагах). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банках срочных депозитов. В Российской Федерации для депозитов юридических _ЛИц не предусмотрено создание системы обязательного страхования в отличие от вкладов физических лиц. В отношении вкладов физических лиц в целом действуют более жесткие условия. Так, вклады физических лиц могут привлекать только банки, имеющие специальную лицензию Банка России на осуществление такой деятельности. Лицензия выдается коммерческим банкам только по истече­нии двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг и вступления в систему страхования вкладов физических лиц в банках. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, ко­торый в соответствии с Гражданским кодексом РФ признается публичным договором. Эти вклады удостоверяются также и сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя. Вклады граждан должны возвращаться банками по первому требованию их владельцев. Условие договора, предусматривающее отказ гражданина от получения своего вклада по первому требованию, признается ничтожным. Возврат вкладов физических лиц в Российской Федерации обеспечивается системой их обязательного страхования, установленной Законом о страховании вкла­дов физических лиц в банках.

По форме возврата депозиты принято подразделять на три группы:

— депозиты до востребования, по которым договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию. Преимущество этих депозитов для владельцев заключается в их высокой ликвидности (взнос и изъятие средств могут осуществляться в любое время без каких-либо ограничений), а основной недостаток — в начислении процентов на остаток средств на счете в минимальном размере. В мировой практике по депозитам до востребования действует самая высокая норма резервирования в фонд обязательных резервов, что обусловлено подвижным характером данных
депозитов и необходимостью постоянного поддержания ликвидности банка на случай возможного их изъятия владельцами;

— срочные депозиты, по которым договор заключается на условиях возврата депозита по истечении определенного срока. В зависимости от периода размещения различают депозиты на срок один, три месяца, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до одного года и свыше одного года.

Разновидностью срочного депозита является также депозит с предварительным уведомлением об изъятии средств. Срок последнего определяется договором и может варьироваться от пяти дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозита и его суммы;

— условные депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных условий К ним относятся целевые, страховые, накопительные вклады и т.п.

С точки зрения клиентов срочные и условные депозиты обладают низкой ликвидностью. Но именно это делает их привлекательными для банка, так как на основе таких депозитов формируется наиболее устой­чивая часть его ресурсной базы. Однако для банка это дорогой источник ресурсов, что влияет на его доходы и рентабельность проводимых опера­ций. По срочным и условным депозитам устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательный {депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты РФ

Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное говое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским кодексом РФ и Законом о векселе. Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, кото­рые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются в Банке России. Банки выпускают простые векселя двух видов: процентные и дисконтные. Процентные векселя дают возможность векселедержателю получить при их предъявлении банку к погашению про­центный доход за фактический срок нахождения своих средств в обороте банка (платеж по таким векселям должен назначаться сроком «по предъ­явлении» или «во столько-то времени после предъявления»), а дисконтные векселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю (в дисконтных векселях платеж должен быть назначен сроком «на определенную дату» или «во столько-то времени от составления»).

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности анки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также к выпуску облигаций.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях возвратности, срочности и платности. С их помощью достигается горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов между банками средством данных кредитов удовлетворяются как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.

Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке. Прямые корреспондентские счета ис­пользуют для проведения межбанковских расчетов. Открытие указанных счетов проводится на основании договора, заключенного между банками. Как правило, операции по ним осуществляются в пределах остатка средств на корреспондентском счете банка. При их недостаточности для обеспе­чения всех платежей согласно договору между банками банку-владельцу счета (банку-респонденту) может быть предоставлен кредит путем оплаты с его корреспондентского счета расчетно-денежных документов сверх фактического остатка средств на нем. В последующем задолженность переносится на отдельный ссудный счет и погашается в соответствии с условиями договора с корреспондентского счета банка-заемщика.

Межбанковские кредиты подразделяются на срочные кредиты и креди­ты до востребования, которые могут быть востребованы банком-кредито­ром в любой момент. В настоящее время спрос на кредиты до востребова­ния значительно меньше их предложения, что приводит к фактическому свертыванию данного вида межбанковского кредитования. Условия и сроки размещения срочных кредитов различны. В настоящее время на рынке межбанковских кредитов установились стандартные сроки сделок продолжительностью 1; 2; 3; 7; 14; 21; 30; 60; 90 дней, хотя по договоренности сторон возможны любые другие варианты. Особый интерес для участников представляют кредиты сроком от одного до семи дней, как наиболее адекватные потребностям заемщиков и наименее рисковые для кредиторов.

Кредиты Банка России предоставляются в основном в форме ломбард­ных однодневных расчетных и внутридневных кредитов. Указанные кре­диты предоставляются под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России. Для их получения коммерческие банки должны выполнять резервные требования, не иметь просроченной задолженно­сти по ранее полученным кредитам Банка России и процентам по ним, а также других просроченных денежных обязательств перед последним, иметь достаточное обеспечение по кредиту. Кредиты предоставляются через Главные территориальные управления Банка России, которым он устанавливает лимиты по каждой форме кредитования.

Для привлечения заемных средств акционерные коммерческие бан­ки могут выпускать собственные облигации. Облигации коммерческих банков — это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые и неконвертируемые Другие ценные бумаги; с единовременным погашением и погашением по критериям в определенные сроки. Процедура эмиссии банковских облигаций значительно сложнее и длительнее, чем порядок выпуска сертификатов векселей. Банк может приступить к выпуску облигаций только после полной выплаты уставного капитала.

В целях обеспечения своей деятельности различными по характеру _и срокам ресурсами банки должны разрабатывать и проводить соответствую­щую депозитную политику, т.е. определять структуру привлечения средств-соотношение между срочными депозитами (вкладами) и депозитами на срок до востребования, основными категориями вкладчиков; определять соотношение между рублевыми и валютными депозитами, географию, желательные сроки и способы, оптимальные ставки процента привлече­ния; структуру подразделений банка, задействованных в привлечении ресурсов, и распределение полномочий между ними и т.д. Разработка и осуществление банком депозитной политики тесно взаимосвязаны с кре­дитной и инвестиционной политикой банка, которые определяют основные направления, сроки и условия размещения привлеченных средств.

Активные операции коммерческих банков. К ним относятся операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности. Активные операции имеют крайне важное значение в деятельности любого банка, так как от их качественного осуществления зависят ликвидность, доход­ность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. В то же время изменчивость рыночной конъюнктуры и ужесточение конкуренции в сфере банковских услуг постоянно требуют от банков по­иска новых выгодных сфер вложения капитала и приводят к усложнению структуры их активных операций.

Качество активов банка определяется их оптимальной структурой, обеспечивающей диверсификацию активных операций по уровню доход­ности, степени риска и ликвидности. В общем виде по экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) — это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят вообще, или дают минимальный доход.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депози­тов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.

3 Инвестици и — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Дан­ный вид активов связан для последнего с постоянными расходами (по расширению и совершенствованию материальной базы). Кроме того, он характеризуется низкой степенью ликвидности.

Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню до­ходности, степени риска и ликвидности для банка. По уровню доходности активы банка делятся на:

• приносящие доход (кредиты и инвестиции);

• не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы
банка).

В зависимости от степени риска вложений все активы в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 1Ю-И подразделяются на пять групп. Каждой из них присвоен соответствующий коэффициент риска, %, который характеризует степень вероятности потери того или иного актива:

1) безрисковые — 0;

2) низкорисковые - 10;

3) средней степени риска - 20;

4) с повышенным риском — 50;

5) высокорисковые — 100.

К- активам банка, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском и депозитных счетах банка в РКЦ Банка России. Вторая группа включает, например, ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вложения в государственные ценные бумаги. Максимальный риск (100%)

имеют банковские активы пятой группы, к которым относятся вексельнь кредиты, кратко- и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченны дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка' а также собственные здания банка. Вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации она может быть максимальной. В настоящее время в соответствии с требованиями Банка России коммерческие банки под различные виды своих активов должны формировать обязательные резервы на возможные потери.

Степень риска и доходность активов, как правило, находятся в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

• высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относят кассовую наличность, остатки средств банков на корреспондент­ских счетах. Резервами второй очереди считают легкореализуемые госу­дарственные ценные бумаги;

• краткосрочные ликвидные активы — это краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

• труднореализуемые активы — это долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

• низколиквидные активы — вложения средств в основные фонды банка.

К основным активным операциям банков относят кредитные (ссуд­ные), инвестиционные, операции с ценными бумагами. Ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от их совершения зани­мают солидный удельный вес в доходах банка. Кредитные операции — это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Динамика кредитов и их структура формируется в каждом банке под воздействием множества факторов, к числу которых относятся общее со­стояние и уровень развития экономики, специализация банка, регулирующие меры надзорных органов и т.д. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям, ко-

е предоставляются им для финансирования оборотного и расширения овного капиталов. По срокам кредиты могут быть кратко - (до одного года), средне- (от одного года до трех лет) и долгосрочными (свыше трех лет настоящее время преобладают кредиты краткосрочные, связанные в основном с движением оборотного капитала предприятий-заемщиков. Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся: возвратность, срочность и платность.

Возвратность как первый принцип банковского кредитования означа­ет, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определе­нии конкретного источника погашения кредита и юридическом оформ­лении прав банка на его использование.

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности оанк дол жен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования необходимо устанавливать с учетом характера, сроков проведения креди­туемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой, так и наступле­нием определенных событий (кредиты с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли, за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимое от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому спе­цифика кредитного договора и его отличия от обычного договора займа заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами' состоят в следующем::

• банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме;

• кредит предоставляется только под проценты, размер которых уста­навливается кредитным договором;

• кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несо­блюдение условий договора. Руководствуясь принципами кредитования и его правовыми основами, коммерческие банки самостоятельно организуют кредитный процесс для своих заемщиков.

Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 Гражданско­го кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования». По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой сто­роне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставле­ния клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме предоплаты долговых требований является определяющим при­знаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга-открытый и закрытый.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательшик (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил третьему финансовому агенту. Должник проводит платеж непосредственно финансовому агенту

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг получил свое название в язи с тем, что является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель не осведомлен о переуступке поставщиком требования финансовому агенту. Здесь должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен пере­числить его сумму факторинговой компании в счет погашения кредита, финансовый агент (банк) получает за свои услуги специальное воз­награждение (определенный процент от стоимости сделки) и процент по факторинговому кредиту. В нашей стране факторинговые операции стали осуществляться лишь с конца 1980-х гг. с переходом к рыночным отношениям. В настоящее время в России лишь отдельные банки занимаются факторинговыми операциями, что обусловлено высо­кими рисками их совершения, а также предпочтением товаропроизводи­телей осуществлять поставки товаров (работ, услуг) преимущественно на условиях предоплаты.

Форфетирование представляет собой форму кредитования банком (или финансовой компанией) экспорта путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Ф орфетирование, как правило, применяют при поставках основных средств (машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике — до семи лет). Если поставщик имеет возможности предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается к банку (или группе банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции

при положительном решении вопроса между банком (форфейтором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На основе этого договора поставщик передает банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости сделки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение

долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов. Российские банк практически не используют форфейтинг.

Второй группой<

Дата добавления: 2014-01-07