Расчеты с поставщиками

Расчеты с покупателями

Операции на расчетном счете

Кассовые операции

Учетные процедуры

Оформляются вводом документов «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер», которые помещаются в журнал «Кассовая книга». Документ может проводиться или не проводиться, непроведенный документ проводок не порождает.

Т.к. предприятие может иметь несколько расчетных счетов, на счете 51 имеется аналитика по субконто «Расчетные счета». Учет ведется с помощью документов «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер» и документа «Банковская выписка». При этом проводки формируются только кассовыми документами.

На счете 62 «Расчеты с покупателями», есть аналитика в разрезе «Контрагенты», «Договоры» и «Виды расчетов» (для правильного исчисления налогов). В общем случае порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с покупателями представляется следующим.

1. Регистрация контрагента.

В справочник «Контрагенты» вводится информация о покупателе. В последующем эта информация будет использоваться системой при формировании документов, регистрации операций и проводок.

2. Регистрация договора.

Поскольку конфигурация программы настроена на ведение аналитического учета расчетов с покупателями в разрезе документов оснований, вполне разумно сразу же по заключению таких документов осуществлять их регистрацию в справочнике «Договоры (счета)». В последующем эту информацию можно будет использовать при подготовке документов и формировании проводок.

3. Получение и ввод банковской выписки.

По факту оплаты или предоплаты используется документ «Банковская выписка». Основание для ввода документа – выписка с расчетного счета. По факту поступления предоплаты выписывается счет-фактура через документ «Счет-фактура выданный». В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914 «...продавцы ведут журнал учета выставленных покупателям счетов-фактур...», из чего следует, что счет-фактура должен быть обязательно зарегистрирован в книге продаж. При вводе документа «Счет-фактура выданный», он автоматически регистрируется в книге продаж.

Следует обратить внимание на то, что в данном отчете присутствуют сразу две даты: «Дата счета-фактуры продавца» и «Дата оплаты счета-фактуры продавца». Если счет–фактура выставлен, но оплата не произведена, вместо даты оплаты проставляется прочерк. Это позволяет вести оперативный контроль за производимой оплатой в соответствии со счетами - фактурами.

Порядок действия по оплате счета поставщика таков:

1. Регистрация поставщика в справочнике «Контрагенты»

2. Поскольку на счете 60 организован аналитический учет в разрезах «Контрагенты» и «Договора», следует сразу же зарегистрировать поступивший счет в справочнике «Договоры (счета)»

3. Выписка платежного поручения с использованием документа «Платежное поручение»

Платежные поручения, введенные соответствующим документом, регистрируются в журнале документов «Платежные документы». Поскольку документ не порождает проводок, его проведение не выполняется. В журнале «Платежные документы» предусмотрена специальная графа (первая) для пометки «Оплачено - Не оплачено». После того, как платежное поручение используется при вводе банковской выписки (т.е. прошла проплата), в графе появляется галочка.

4. Получение и ввод банковской выписки.

Используя введенные платежные поручения, гораздо проще выполнить ввод информации в документ «Банковская выписка». Для этой цели внизу экранной формы документа «Банковская выписка» есть кнопка Подбор по плат.документам. в случае использования этой кнопки, происходит автоматическое заполнение реквизитов табличной части документа. Единственный реквизит, который остается незаполненным, это «Движение денежных средств».

Дата добавления: 2014-01-07