Cущность банковского процента, его функции и роль

Основными целями процентной политики коммерческих банков являются получение максимально возможной процентной прибыли, минимизация процентного риска и улучшение ликвидности банка.

Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. Он используется при всех формах и видах кредита. Отношения по поводу ссудного процента специфичны. Если кредит — это движение стоимости на началах возвратности, то уплата процента характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента.

Движение кредита начинается от кредитора к заемщику, уплата процента идет в обратном направлении. Для кредитора характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. Кроме того, они возникают на разных стадиях воспроизводственного процесса: кредит — в сфере обмена, процент — в фазе распределения.

Чтобы побудить владельца ссудного капитала отказаться от немедленного распоряжения ресурсами, необходимо вознаградить его за такой отказ. Процент за кредит таким образом делает возможной ссуду и не может существовать вне кредитных отношений. Этот вывод подтверждается формулой движения средств при кредитовании:

Д–Д–Т–Д¢–Д¢¢,

где Д — Д ­-предоставление банком ссуды заемщику

Д — Т —использование ее на покупку (производство) и реализацию продукции;

Т — Д — реализация произведенной продукции и получение определенного дохода;

Д¢ — Д ¢¢ —погашение ссуды с уплатой процентов.

Для банка движение ссудного капитала может быть представлено следующей формулой: Д–Д¢¢, где Д¢¢ = Д+%.

Из схемы движения ссудного капитала видно, что конечное Д¢¢ больше начального (авансированного) на сумму процента. Следовательно, процент следует рассматривать как элемент кредитных отношений поскольку экономической основой банковского процента служит движение ссудного капитала.

Банковский процент является «иррациональной формой цены» ссудного капитала, так как выражает его потребительную стоимость, а не стоимость. Следовательно, банковский процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.

Ссудный процент служит основным источником формирования доходов банка. За счет ссудного процента выплачиваются проценты по депозитам, возмещаются затраты на содержание банковского аппарата и образуется процентная прибыль банка.

Банковский процент используется для аккумуляции в кредитной системе временно свободных денежных средств предприятий, населения, других банков и т.п. Для кредитора процент служит средством получения дохода, реализации особой потребительской стоимости денег – их способности к самовозрастанию. Для заемщика процент выступает средством получения денег во временное пользование.

Количественным определением процента является его ставка, или норма, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал к общей сумме ссудного капитала.

Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и выполняет определенные функции. Перераспределительную –перераспределяет часть доходов между субъектами кредитной сделки, является основой формирования доходов кредитных учреждений и через платежи их в бюджет поступает частично в распоряжение государства.

Отличительная особенность процента как одного из видов доходов – его перераспределительное происхождение. Этот доход, в отличие, например, от зарплаты и прибыли, не производится, а извлекается путем перераспределения других видов доходов в пользу кредиторов.

Стимулирующая функция означает, что ссудный процент стимулирует эффективное использование заемных средств и своевременное погашение полученных кредитов. Степень его воздействия зависит от величины процента, порядка уплаты и дифференцировании процентных ставок.

Процент за кредит выполняет также регулирующую функцию. Он оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудных капиталов между предприятиями и отраслями.

Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций.

Особенностью процента как вида дохода является риск, которым всегда сопровождается установление долговых и процентных отношений. Он состоит в вероятности не только неполучения кредитором процентного дохода, но и утраты самих денег в процессе временной переуступки собственности на них.

Дата добавления: 2014-01-07