Формы и виды кредита

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах:

· коммерческий.

· банковский.

· потребительский.

· государственный.

· международный.

· ростовщический.

В современных условиях к наиболее распространенным формам кредитных отношений относятся банковские и коммерческие кредиты. Именно они стали символами капиталистического способа производства.

Коммерческий кредит. Он предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, который представляет собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов. Орудием данной формы кредита, как правило, выступают векселя (долговые обязательства заемщика перед кредитором), которые создают условия для увеличения объемов безналичных расчетов и сокращения издержек налично-денежного оборота, а также расширяют сферу банковского кредитования, так как могут быть использованы в качестве залога. В отдельных случаях вместо векселя используются договоры купли-продажи, в которых фиксируются условия коммерческого кредита.

Характерной чертой коммерческого кредита является включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая, как правило, ниже банковского процента.

Коммерческий кредит в экономически развитых странах получил широкое развитие и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В России он не получил должного распространения из-за кризиса в сферах производства и обращения, сопровождаемого высоким уровнем инфляции, нарушением хозяйственных связей, снижением доверия между субъектами кредитных отношений и т.д.

Банковский кредит. Особенностью банковского кредита являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями Центрального банка на ведение такого коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств. Кроме того, в отличие от коммерческого кредита, обслуживающего только сферу обращения товаров, банковский кредит обслуживает еще и сферу производства, а также сферу накопления, мобилизуя при этом свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения, с последующим превращением их в ссудный капитал. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт передачи средств во временное пользование.

Виды банковских кредитов:

1) по сроку кредитования:

краткосрочный – выдается на срок до 6 месяцев, как правило, на восполнение оборотных средств у заемщика, активно применяется на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, для межбанковского кредитования;

среднесрочный – выдается на срок от 6 месяцев до 1 года на цели производственного и коммерческого характера, используется в аграрном секторе и при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;

долгосрочный - выдается на срок свыше 1 года на инвестиционные цели, обслуживает движение основных фондов и имеет большие объемы кредитных ресурсов. Используется при реконструкции, техническом перевооружении, новом строительстве (особенно в капитальном строительстве, ТЭК и других капиталоемких отраслях). В России используется мало при больших потребностях из-за экономической нестабильности.

2) по способу погашения:

погашаемый единовременным взносом;

погашаемый в рассрочку в течение всего срока кредитования.

3) по наличию обеспечения:

доверительный (бланковый) – формой обеспечения является сам кредитный договор, используется в ограниченном объеме при кредитовании клиентов, пользующихся полным доверием, при средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно – за счет заемщика; у нас используется крайне редко;

обеспеченный – обеспечением выступает любое имущество, принадлежащее заемщику (недвижимость, ценные бумаги), при нарушении заемщиком своих обязательств залог переходит в собственность банка, размер ссуды, как правило, меньше стоимости обеспечения и определяется соглашением сторон, в России основная проблема – процедура оценки обеспечения из-за неразвитого фондового и ипотечного рынков;

гарантированный – обеспечением служат юридически оформленное обязательство гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении заемщиком условий договора, гарантами выступают юридические лица, пользующиеся достаточным доверием у кредитора и органы государственной власти.

4) по целевому назначению:

общего характера – используется заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах, в России имеют ограниченное применение при краткосрочном кредитовании и практически не используются при среднесрочном и долгосрочном;

целевой – предполагает необходимость для заемщика использовать кредитные ресурсы исключительно на те цели, которые были определены кредитным договором. Нарушение условий влечет финансовые санкции (повышенный процент или долгосрочный отзыв).

5) по категории потенциальных заемщиков:

промышленный – представляются предприятиям сферы промышленного производства;

коммерческий - представляются предприятиям сферы торговли и услуг;

аграрный – кредитование предприятий сельского хозяйства, носят сезонный характер;

финансовый – кредитование финансовых компаний для операций с ценными бумагами, валютой и др. Характерная особенность в России – изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а спекулятивных (игровых) операций на финансовом рынке;

ипотечный – кредитование под залог недвижимости;

межбанковский – кредитование банками друг друга, одна из распространенных форм взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковскому кредиту – важнейший фактор, определяющий учетную политику банка, величина ставки зависит от ставки рефинансирования Центрального банка РФ, являющимся активным участником и прямым координатором рынка межбанковского кредитования.

6) по виду валюты:

рублевый;

валютный.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг, кредитными учреждениями. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В современной России достаточно широкое распространение получил потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как приобретение жилья и бытовой техники. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью хозяйствующих субъектов реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Государственный кредит. Отличительной чертой данной формы кредита является участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо кредитором, либо заемщиком, либо гаранта) в обязательном порядке государства или местных органов власти. В связи с этим различаютсобственно государственный кредит, при котором функции кредитора выполняет государство в лице государственных финансово-кредитных учреждений (в данном случае кредитуются различные отрасли народного хозяйства и регионы при недостаточном бюджетном финансировании, а также коммерческие банки при покупке централизованных кредитных ресурсов), и государственный долг, при котором государство выступает в качестве заемщика денежных средств у различных субъектов хозяйствования и физических лиц. Государство в лице Минфина РФ, от имени Правительства РФ предоставляет гарантии кредиторам (в том числе иностранным), выделяющих кредиты хозяйствующим субъектам или органам власти РФ; в случае нарушения последними своих обязательств с кредиторами рассчитывается Правительство РФ (в бюджете закладывается специальная статья расходов на эти цели).

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредита. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения (в т.ч. и международные - ЕБРР, МБРР, МВФ и др.), а также разные государства, т.е. он носит как частный, так и государственный характер. Международный кредит фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения.

Ростовщический кредит. Он является самой древней и простейшей формой кредита. Его возникновение связано с появлением частной собственности. Изначально объектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности (товары), а в дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта стали выступать денежные ресурсы. Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитных систем государства, а вместе с тем и замену ростовщических форм кредита на коммерческий и банковский. Потребителями ростовщического кредита, как правило, выступают физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами - меняльные конторы и частные лица. Характерной чертой ростовщического кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. В настоящее время он сохранился в развивающихся странах, где слабо развита кредитная система. После распада СССР ростовщический кредит получил достаточно широкое распространение и в России. Но по мере становления кредитной системы, снижения темпов инфляции и стабилизации российского рубля, увеличения возможности удовлетворения потребности в заемных средствах через финансово-кредитные учреждения создаются условия для его отмирания.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд. Наиболее ответственными стадиями, на которых основывается банковское кредитование, являются предоставление и возврат банковских ссуд.

Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования.

Механизм кредитования и его составные части обусловливают особенностями кругооборота производственных фондов в различных отраслях народного хозяйства.

Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.

К основным принципам кредитования относятся:

• возвратность.

• срочность.

• платность.

• обеспеченность.

• целевой характер использования.

• дифференцированный подход при кредитовании.

Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий характеризуется двусторонним движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Поэтомучерез возвратность реализуется сущность кредита, как стоимости, отданной взаймы. При планово-централизованной системе управления народным хозяйством достаточно часто допускалось нарушение принципа возвратности при выдаче кредитными учреждениями заведомо невозвратных ссуд из-за несостоятельности заемщика, что искажало сущность кредита как экономической категории. В современных условиях хозяйствования выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами и свои отношения с клиентами строят по принципам рыночной экономики. Это означает, что ни один из субъектов кредитных отношений не заинтересован в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов за несвоевременный возврат кредита, либо передавая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита. В целом, если рассматривать принцип возвратности на макроуровне, он обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

В отличие от вышерассмотренного принципа, который предполагает возврат ранее взятой ссуды в целом, принципсрочности кредита означает, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

Если предыдущих два принципа направлены на возврат ссуд в заранее установленный срок, то принципплатности кредита означает необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка, как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, т.е. происходит перераспределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию - эффективность использования собственных и заемных средств, т.е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему.Реализация рассматриваемого принципа на практике происходит через механизм установления ссудного процента.

Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, так как при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Величина и виды обеспечения выдаваемых ссуд зависят от финансового состояния заемщиков, отношений между кредитором и заемщиком и условий получения кредитов. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практикеявляется залог. В качестве залога может быть использовано движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с действующим в стране законодательством может быть отчуждено у залогодателя, а также ценные бумаги, права на владение и пользование имуществом и объектами интеллектуальной собственности. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения.Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в форме договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Субъекты хозяйствования, выдающие вышеперечисленные гарантии банку, предоставляющему кредит, по отношению к заемщику в случае невозврата ссуды обязуются вернуть всю сумму гарантированного долга кредитору. Следующей формой обеспечения возвратности ссуд являетсяпереуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии (переуступке) и предназначенная для погашения основного долга и уплаты процентов по нему. В отдельных случаях кредиты могут предоставляться без обеспечения (бланковые кредиты) под положительный имидж хозяйствующего субъекта.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. К основным видам кредита относится финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, расширением и развитием производства. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей. Целевой характер использования ссуды фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом контроля со стороны банка. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссудных средств. Его нарушение может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того, целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить из частных интересов отдельных банков и единой централизованной политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банками могут устанавливаться разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами банки могут получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

Соблюдение и использование вышерассмотренных принципов позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

Дата добавления: 2014-01-20