ВСР Операции коммерческих банков

Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам ОТНОСЯТСЯ акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (уставнЫий фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операш4й последовательно осуществляют новые выпуски акций.

Резервный капитал, или резервный фонд банков, образуется за счет отчислений ОТ прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

(Нераспределенная прибыль — часть прябьили остающаяся после вЫиплатЫI дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства составляют оснопную

часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также различные счета. Основные из них — депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования и сберегаельньие вклады.

Вклады до востребовапия могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию.

Срочные вклады — это вклады, ВносiтМьие клиентами банка па определенный срок, по ним выплачиваются повышенные проценты. При этом проценты ставки зависят от размера и срока вклада.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательньте вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изьгмаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевьте вклады, вьтплата которых пряурочена к периоду отпусков, дням рождения, практикуются также <новогодние вклады.

Сберегательньтй банк РФ я другие коммерческие банки в пелях привлечения средств населения в

последние годы резко увеличили число операций с вкладами населения. Для банков накболее привлекательльтмтi являются срочные вклады.

Важным ксточпчкы бслковскiту ресурсов выступают межбаткоiыкпе кредитьт, т.е. ссуды, полуЧ2 е4ые У друглх балкон.

Ком?’тСр iсскке бччк получают лредпты у ЦВР, Эмиттiрованныс средства Сл:ксв. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиептурьт. которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облягационные займьт, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов — территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентурьт и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

В зависимости от срока, на который банки пре- доставляют ссуды или кредиты своиi клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и онкольные (от англ. оп сан

по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают векеельньте, подтоварпые, фондовые и бланковьте операции.

Векседьные оiерацiiи подразделяются на операции по учету векселей и ссудьи под векселя.

Учет (дисконтиробание) векселей означает покуiтку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может пере- учесть данные векселя в региональном управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитяровавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. дисконт — разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе учетные комитеты, изучающие кредитоспособность отдельных клиентов, устанавливающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета векселей.

Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и <дружеские> (бронзовые) векселя.

Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкиров.

Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одно назначение — получение средств в банке.

еДружеские> векселя это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке безо всякого движения товаров. Такие векселя, вьтписанньте предпринимателями, так - же называют бронзовыми.

К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет солидному клиенту право выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующиЙся таким акцегiтным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

Все операции, связанные с векселями в международном обороте, регламентируютсЯ принятым Жепевской конвенцией в 1930 г. Едшюобразным законом о простом и переводновI векселе и решением Женевской конвенции 1930 г, разрешающей некоторые КОЛЛИЗИИ законов о простых и переводных векселях.

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гараiiтией платежа, При неспособности ьекселеДателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованИем банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.

Особенность акцептноавальньтх операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Ванковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляются в безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитьтваются затем другим банком.

При операции <ссуда под вексель’> владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк

под его обеспечение выдает ссудьи клиенту в размере 50—70% стоимости векселя.

Важным видом активных операций банков являются подтоварные ссуды — ссуды под залог товаров и товзрораспорядительньтх документов: варрантов (евхiдетельств о том, что товар принят на ответствеююос хранение па склад); железнодорожных накладвых, копосаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу.

Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктурью (экономического подъема) по 70% рыночной стоимости товара).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема — реализация товара, произведенный и отправленвый товар может не найти своего покупатела. В этом и состоит главное отличие кредит- ных отношений в УСЛОЯХ рынка от администратiiвно-ко.iандiiой системы, где все или гЁрактически все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности общества.

В услэвиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а плагаежеспособ ый спрос.

Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рьюнка, кредитные учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок, то банк накладывает арест на товары, которые слу-

жат обеспечением ссуды, и может покрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но пе во всех случаях товар можно реализовать. Так, происходит затоваривание видео- и аудиотехникой.

Подтоварньте ссудьт часто используются в чисто спекулятивньтх целях. В периодь подъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на товарьг, предприниматели начинают умьшленно задерживать реализацию товаров и накапливать у себя товарньте запасы, но только в расчете на дальнейшее повышение цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном случае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет действительную реализацию товара и способствует развитию спекуляции и перепроизводста товаров.

другой вид активных операций коммерческих банков — фон до вые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50—60%).

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссудьт под ценньте бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки — либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитньте учреждения.

В 1993—1996 гг. коммерческие банки России в значительных размерах приобретали в основном государственные трехмесячные и шестимесячньте казначейские обязательства (ГКО) в целях получения высокой прибыли.

Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организа ции.

Действует определенный порядок кре дитования клиентов, включающий следующие основные этапы:

рассмотрение заявки клиента на кредит;

1 изучение банком кредитоспособности заемщика;

Г оформление кредитного договора;

выдача кредита;

контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Ере дитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссудьт, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением сеуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

На сегодняшний день кредитная политика банков в России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочньге кредиты на проведение торгово-посреднических операций В кредитах банков оченъ небольшой удельный вес занимают долгосрочные сеуды на инвестичии кредитовани.е предприятий — производителей продукции, слабо поддерживается мплый бизнес. Например, если в портфеле одного из вегтущих коммерческих банков — Промстройбанка России кредиты, направляемые на развитие производства, освоение новых видов продукции, составляли два года назад более 20% от всего кредитного портфеля, то в 1996 г. они снизились до 8%. В Инкомбанке объем долгосрочных инвестиций по отношению ко всему кредитному портфелю в 1996 г. также занимает 6—8%. Такое положение характерно для большинства коммерческих банков. Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды.

Относительно новый вид операций для российских коммерческих банков — лмзикговые операции. Банки или лизинговые компании предостав- ляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную ареидную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем пгредают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лл2каговых операций состоит в том, что величина ареодной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк монсет потребовать возврата переданного в аренду нмущсства. Лизинговме операции получили широкое расчространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное примевечп: вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.

Дата добавления: 2014-01-20