Регулирование деятельности кредитных организаций центробанком на основе системы нормативов

Выше рассмотрено регулирование центробанком активности коммерческих банков с помощью политики обязательных резервов, учётной ставки, операций на открытом рынке. В арсенале средств центробанка на финансовую стратегию кредитных организаций имеется ещё целая группа обязательных экономических нормативов. В их числе:

· минимальный размер уставного капитала;

· нормативы достаточности капитала;

· нормативы ликвидности кредитной организации;

· максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;

· максимальный размер крупных кредитных рисков;

· максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам);

· максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения;

· нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Не будем подробно рассматривать содержание каждого экономического норматива. Попытаемся понять другое и главное. Без регулирования деятельности коммерческих банков со стороны центробанка существует опасность, что их рыночная свобода превратится в рыночную анархию в ущерб народно-хозяйственным интересам.

Минимальный размер уставного капитала необходимо регулировать, чтобы не появились на свет коммерческие банки-«однодневки», сами способные лишь подавать сигналы бедствия. Важным делом является методика расчёта собственных средств (капитала) кредитной организации. Собственные средства кредитной организации – базисный параметр для многочисленных производных расчётов.

Этот показатель определяется как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределённой прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность свыше тридцати дней.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объёму активов, взвешенных с учётом риска. Коэффициенты риска дифференцированы по пяти группам активов в порядке возрастания риска (в процентах).

Группа I.

Средства на корреспондентском счёте в центробанке, средства на резервном счёте в центробанке, средства коммерческих банков для операций по расчётным чекам, вложения в государственные долговые обязательства.

Группа II.

Ссуды, гарантированные Правительством РФ. Ссуды под залог государственных ценных бумаг, драгметаллов в слитках.

Группа III.

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти.

Группа IV.

Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте; собственные здания и сооружения; ценные бумаги для перепродажи и др.

Группа V.

Все прочие активы кредитной организации.

Важнейшие экономические нормативы:

Н₁ – норматив отношения капитала кредитной организации к суммарному объёму активов, взвешенных с учётом риска.

Для контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной) – показатели, исключительно важные в деятельности любой коммерческой структуры.

Н₂ – норматив текущей ликвидности – отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Обратим внимание, что обеспечением обязательств, в любой момент способных наступить, являются самые ликвидные (надёжные) активы. Ликвидность всегда характеризует степень обеспеченности долгов активами.

Н₃ – норматив мгновенной ликвидности – отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

Н₄ – норматив долгосрочной ликвидности – отношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счётам, полученным кредитам и другим долгам на срок свыше года.

Отметим, что показатели ликвидности определяются в ходе анализа баланса кредитной организации сопоставлением соответствующих статей актива и пассива. Конкретное значение нормативов ликвидности может изменяться. Норматив текущей ликвидности с 01.02.1998 г. был установлен на уровне 70%, норматив мгновенной ликвидности – 20%, норматив долгосрочной ликвидности – 120%.

Н₅ – отношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации. Мобильностью, способностью к реализации обладают не все активы. Поэтому Н₅ – важный норматив.

Н₆ – максимальный размер риска на одного заёмщика. Весьма важный показатель-норматив. Давать в ссуду деньги одному заёмщику всегда опасно. Кредиты лучше диверсифицировать, рассредоточить между многими заёмщиками. Одновременно все заёмщики не обанкротятся.

Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитной организацией данному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заёмщику (группе связанных заёмщиков).

Н₇ – максимальный размер крупных кредитных рисков.

Совокупная сумма требований, взвешенных с учётом риска к одному заёмщику или группе связанных заёмщиков кредитной организации по кредитам.

Н₈ – максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика).

Норматив устанавливается как отношение величины вклада одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) к собственным средствам кредитной организации.

Н₉ – максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам.

Совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) кредитной организации, не должна превышать определённой доли; с 01.01.1998 г. это 50% собственных средств (капитала) банка. Смысл состоит в том, что банк создавался не как кредитный кооператив (союз), в котором акционеры лишь помогают друг другу (хотя перспективны и такие кредитные организации). Он создавался для кредитования внешних заёмщиков и на этом пути ищется успех.

Н₁₀ – максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.

В соответствии с разъяснениями центробанка к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора, члены Совета, члены Кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита.

Н₁₁ – максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения.

Он устанавливается как отношение величины денежных вкладов (депозитов) граждан к величине собственных средств (капитала) банка. Чрезмерно большая сумма денежных вкладов граждан по отношению к собственному капиталу повышает риск обязательств кредитной организации. В этом смысл регулирования с помощью норматива Н₁₁.

Н₁₂ – норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Норматив устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитных организаций. При этом собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица, не могут превышать с 01.01.1997 г. 10% собственных средств (капитала) банка.

В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических нормативов центробанк не должен поддерживать их просьбы об открытии филиалов и о расширении круга операций (например, получения валютной лицензии).

В целом в России система обязательных нормативов деятельности коммерческих банков более сложная, чем на Западе. Это связано с тем, что банковская система в России находится в стадии становления, и центральный банк стремится к всестороннему контролю и надзору за деятельностью кредитных организаций.

При обилии нормативов, регулирующих сверху деятельность коммерческих банков, из поля зрения Банка России выпадает регулирование процентов по вкладам (депозитам) и ссудам. Правильно ли это? На этапе становления и утверждения рыночных отношений как господствующих ответ на вопрос имеет принципиальное значение.

Почти 15 лет назад состоялась либерализация цен в реальном секторе экономики. Краткосрочные попытки государства регулировать в ценах торговые надбавки оставлены. Сконструированы цены, удовлетворяющие платёжеспособный спрос, а не потребности граждан. Общая доступность товаров и услуг в смысле их наличия в торговой сети сопровождалась снижением нормы потребления важнейших товаров, в том числе продовольственных. Ориентация бизнеса на удовлетворение платёжеспособного спроса, а не потребностей привела к трудностям в потреблении даже жизненно важных услуг, в том числе услуг здравоохранения.

Обратимся, однако, к кредитному рынку. Коммерческий банк извлекает прибыль, благодаря положительной разнице (марже) в процентах по ссудам и вкладам. Бесконтрольное формирование процентных ставок привело к резкому повышению заработной платы банковских служащих, причём часто при неудовлетворительных результатах работы. Сегодня в России отсутствует зависимость личных и коллективных доходов банковских служащих от способности банковской системы мобилизовать все сбережения и трансформировать их в инвестиции. В стране не развито долгосрочное кредитование, хотя бизнес как никогда нуждается в долгосрочных ссудах.

По нашему мнению, заслуживает внимания контроль центробанка за маржой кредитных организаций, «коридором» в процентных ставках по сберегательным и ссудным операциям. Центробанк не должен буквально предписывать значение процентных ставок. Но он должен регулировать их соотношение. Выход из «коридора» ставок центробанка мог бы сопровождаться ростом налоговых обязательств кредитных организаций или ростом обязательных резервов.

Дата добавления: 2014-01-20