Счета юрлиц-нерезидентов

Для открытия счета типа "Н" (напомним, это счет в нацвалюте) уполномоченное лицо иностранного пред­ставительства предъявляет работнику банка (п. 11.2 Инструкции об открытии счетов):

1) паспорт;

2) документ, подтверждающий полномочия этого лица;

3) справку об ИН (она обязательна только для физлиц-резидентов).

От официального иностранного представитель­ства, которому открывают счет, требуется (п. 11.3 Инструкции об открытии счетов):

1) заявление на открытие счета;

2) копия свидетельства об аккредитации представи­тельства на территории Украины, выданного МИД Укра­ины, заверенная его специалистом или нотариусом;

3) карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная МИД или нотариусом.

Если такое представительство не применяет труд наем­ных работников и не платит страховых взносов, то это обя­зательно сообщают в заявлении на открытие счета. Иначе к вышеуказанным документам придется приложить:

1) копию документа о регистрации в ПФУ, заверенную им, нотариусом или работником банка;

2) копию документа о регистрации в Фонде соцстра­ха, заверенную им, нотариусом или работником банка.

А вот открывая счет в нацвалюте типа "Н" предста­вительству юрлица-нерезидента в банк, кроме заяв­ления об открытии счета, подают (п. 11.4 Инструк­ции об открытии счетов):

1) копию легализированного или заверенного с помо­щью проставления апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрацион­ного удостоверения местного органа власти иностранно­го государства о регистрации юрлица, заверенную нота­риально;

2) копию свидетельства о регистрации представитель­ства в уполномоченном органе исполнительной власти Украины, заверенную этим органом или нотариусом;

3) копию легализированной или заверенной с помощью проставления апостиля доверенности на выполнение представительских функций тем или иным лицом в Укра­ине, заверенную нотариусом;

4) карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально.

Здесь, как, впрочем, и в остальных случаях, тем, кто использует труд наемных работников, нужно подтвердить свою регистрацию в ПФУ и Фонде соцстраха заверенны­ми копиями соответствующих документов. Или указать в заявлении, что представительство подобный труд не при­меняет.

На данные счета можно зачислять только средства, полученные от операций, названных в п. 11.9 Инструкции об открытии счетов, а использовать - лишь на цели из п. 11.10 этого же документа.

Чтобы открыть текущий счет в нацвалюте постоян­ному представительству (счет типа "П"), доверенному лицу, помимо своего паспорта, справки об ИН (для рези­дентов) и документа, подтверждающего его полномочия, следует взять с собой в банк (п. 12.2 Инструкции об открытии счетов):

1) ходатайство юрлица-нерезидента об открытии сче­та его представительству;

2) заявление на открытие текущего счета;

3) нотариально заверенную копию легализированного или заверенного с помощью проставления апостиля из­влечения из торгового, банковского или судебного реес­тра или регистрационного свидетельства местного орга­на власти иностранного государства о регистрации юрлица-нерезидента;

4) копию документа о постановке представительства на учет налоговой службой, заверенную специалистом налоговой, нотариусом или работником банка;

5) копию легализированной или заверенной путем про­ставления апостиля доверенности на осуществление представительских функций в Украине тем или иным ли­цом, заверенную нотариусом;

6) при необходимости (п. 12.2 Инструкции об откры­тии счетов) - копию разрешения центрального банка со­ответствующей страны на открытие текущего счета типа "П" в национальной валюте постоянному представитель­ству на территории Украины, заверенную нотариусом;

7) карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариусом.

И, как всегда, в придачу подают документы о регист­рации в ПФУ и Фонде соцстраха - если имеются наем­ные работники.

Порядок использования этих счетов практически иден­тичен порядку применения счетов юрлиц-резидентов (п. 12.3 Инструкции об открытии счетов).

Перечень документов для открытия счетов в инвалю­те этим трем видам представительств такой же, как для оформления счетов в валюте Украины. На текущий инва­лютный счет нерезидента можно зачислить средства только в ситуациях, приведенных в п. 13.3 (для офици­альных представительств и представительств юрлиц-нерезидентов) и п. 13.5 (для постоянных представительств), а потратить их - лишь на цели, оговоренные в п. 13.4 (для официальных представительств и представительств юрлиц-нерезидентов) и п. 13.6 (для постоянных представи­тельств) Инструкции об открытии счетов.

Дата добавления: 2014-01-20