Права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику ЦБ

Процедура назначения руководства центрального банка

Участие государства в капитале центрального банка

Страны	Доля участия, %
Великобритания, Дания, Нидерланды, Россия, Франция, Германия	100 – собственность государства
Швейцария	43 – в собственности частных лиц; 57 – в собственности кантонов
Италия	100 – в собственности банков и страховых компаний
США	100 – в собственности банков – членов ФРС
Япония	55 – в собственности государства; 45 – в собственности частных лиц
Австрия	50 – в собственности федерации; 50 – в собственности физических и юридических лиц-резидентов

Таблица 2.

Страны	Процедура назначения (выбора)
Австрия, Великобритания, Дания, США, Россия, Франция, Германия, Швейцария, Япония	Руководящие органы (президент и директорат) назначаются органами государственной власти
Италия	Президент назначается Советом управляющих ЦБ, в который не входят политики; выбранная кандидатура должна быть одобрена советом министров и утверждена президентом страны
Нидерланды	Решение о назначении принимает совет министров из числа кандидатур центрального банка

Таблица 3.

Страны	Процедура назначения (выбора)
Италия, Франция	Право решения вопросов денежной политики законодательно передано правительству, его решениями руководствуется ЦБ
Великобритания, Нидерланды, Россия, Швеция, Япония	Государственные органы имеют четко установленные в законе права инструктирования ЦБ по поводу денежно-кредитной политики
Австрия, Дания	Законодательство не содержит права государственных органов на вмешательство денежно-кредитную политику ЦБ, однако обязывает ЦБ поддерживать экономическую политику гос-ва
Германия, Швейцария	Законодательно закреплена независимость ЦБ от правительства

Тема №20: Коммерческий банк: организационная и управленческая структура.

Основное назначение КБ - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

КБ отличают два основных признака:

1) Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги) и размещают собранные на этой основе средства в долговые обязательства третьих лиц. При этом банк несет полную ответственность по собственным долговым обязательствам и принимает на себя все риски, связанные с размещением денежных средств.

2) КБ могут формироваться в любой форме собственности (ОАО, ЗАО, паевые банки /ООО/, госбанки).

Особенность АО – формирование уставного фонда за счет продажи акций акционерам (открытая, закрытая). Основной документ, регулирующий эмиссию акций - "проспект эмиссии".

Высшим органом АО является Собрание акционеров. Оно решает все вопросы, относящиеся к деятельности АО. Собрание акционеров выбирает правление АО - Совет директоров, которому делегирует свои полномочия на период между собраниями. Руководит Советом директоров - председатель совета директоров банка. Председатель правления выбирается на Собрании акционеров.

Орган исполнительной власти – правление банка (председатель избирается на собрании).

В правление входят: председатель правления, его заместители, в ряде случаев - руководители направлений (функциональных областей).

Функциональная область - это совокупность целенаправленных операций, выполняемых на разных уровнях структуры организации.

Каждый банк имеет следующие типовые функциональные области:

Ø Бухгалтерия;

Ø Расчетно-кассовый отдел;

Ø Кассовое направление;

Ø Отдел активных операций;

Ø Отдел пассивных операций;

Ø Информационный отдел;

Ø Служба безопасности;

Ø Административно - хозяйственная служба.

Основной документ, определяющий деятельность банка - "УСТАВ". Деятельность тех или иных служб определяется внутренними положениями.

Для АО характерно, что собственником имущества является само АО, а не акционеры. В паевых банках собственниками имущества являются пайщики.

Деятельность АО регулируется законом РФ «Об акционерных обществах».

Для формирования У/К в Российских банках допускается участие нерезидентов в пределах лимита (1-2% Þ до кризиса)

ЦБ лицензирует банковскую деятельность:

I. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в рублях";

II. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в рублях" (для вновь создаваемых банков - не ранее чем через 1 год после предыдущей лицензии);

III. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в валюте" (еще через год);

IV. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в валюте" (еще через 1 год);

V. "Генеральная лицензия" (всё вышеперечисленное).

Минимальный размер собственного капитала коммерческого банка – 6,6 млн. рублей, по данным на 01.01.99. (на право работы с валютой – 33 млн. руб.). Реально в современных условиях деятельность коммерческого банка с собственным капиталом менее 33 млн. руб. невозможна. В настоящее время Центральный банк осуществляет планомерную работу по стимулированию капитализации коммерческих банков.

Небанковские кредитные учреждения - это юридические лица с собственным капиталом не менее 660 000 рублей (100000 экю), которым по лицензии ЦБ РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции (они не могут содержать в названии слово /банк/).

Собственный капитал банка составляют:

- взносы акционеров, пайщиков

- резервный фонд банка;

- нераспределенная прибыль;

- сальдо счетов доходов и расходов текущего периода.

Существуют специализированные банки:

- ипотечные;

- земельные;

- инвестиционные;

- муниципальные.

Ипотечные банки - кредитуют под залог недвижимости и финансируют строительство.

Земельные банки – кредитование под залог земельных участков.

Инвестиционные банки - осуществляют операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Муниципальные банки - исполнение местных бюджетов путем перераспределения временно свободных денежных средств в рамках муниципальной собственности.

Небанковские структуры, осуществляющие отдельные виды банковских операций:

· Небанковские кредитные организации;

· Кредитные союзы и кооперативы;

· Финансовые и трастовые компании;

· Инвестиционные фонды;

· Страховые компании;

· Ломбарды;

· Общества взаимного кредитования.

Коммерческие банки могут создавать объединения: союзы, ассоциации, консорциумы (пул КБ для совместного обеспечения какого-либо финансового проекта) – расписываются:

- объемы участия;

- распределение прибыли;

- распределение рисков;

- руководство консорциума;

- прибыль, etc

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов коммерческие банки образуют обособленные структурные подразделения – филиалы и представительства. Они не являются юридическими лицами, открываются по согласованию с местным управлением ЦБ РФ (ЧГУ ЦБ).

Филиал - осуществляет все операции банка в пределах доверенности, имеет собственный субкорр. счет.

Представительство - (более узкое понятие) не имеет собственного баланса, имеет только собственный текущий счет, с которого ведет расходы, не может осуществлять активно-пассивные операции и т.д.

Тема №21: ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.

Пассивные операции – операции КБ, посредством которых формируются его ресурсы (собственные и привлечённые).

Состав собственных средств КБ:

1) оплаченная часть уставного капитала;

2) нераспределённая (между акционерами) прибыль (как правило, находится в составе специальных фондов);

3) средства резервного фонда;

4) положительное сальдо текущих доходов и расходов КБ в отчётном периоде.

Резервный фонд – спецфонд, формируемый за счёт отчислений от прибыли. Отчисления в него идут до налогообложения.

Норматив соотношения капитала банка к суммарному объему активов – в какой степени активы банка сформированны за счет собственного капитала.

H=K/A, где Н –норматив;

К - собственный капитал;

А – активы с учетом риска.

Наименьшие коэффициенты риска устанавливаются для таких активов, как касса и приравненные к ним средства (0.5%), средства на счетах в ЦБ (0%), наивысшие – для долгосрочных ссуд (50%), просроченной задолженности по ссудам (100%).

Минимальное значение норматива по требованию ЦБ составляет 0,04.

Операции по привлечению банковских ресурсов:

Þ Институциональное деление: депозиты и кредиты.

Депозиты подразделяются:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- депозиты юридических лиц

- депозиты физических лиц (сберегательные вклады)

Депозит до востребования (депозит on-call) – может быть изъят кредитором немедленно, либо по истечении нескольких дней, если это предусмотрено договором.

Срочные депозиты – предоставляются в распоряжение КБ на определённый срок и могут быть досрочно изъяты по отдельному соглашению (для юридических лиц) и в любой момент (для физических лиц). По срочным депозитам - % по договору.

Срочный депозит физического лица может быть оформлен депозитным или сберегательным сертификатом Þ это письменное свидетельство о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика либо его преемника на получение в определённое время суммы вклада и % по нему. Депозитный сертификат может быть индоссирован.

Виды кредитов:

- межбанковские;

- кредиты в порядке рефинансирования (выданные ЦБ);

- операции на международных финансовых рынках;

- операции РЕПО.

Заимствования, получаемые банком на финансовом рынке (межбанковские кредиты, международный займы (для банков, имеющих международный рейтинг), займы по схеме «репо», а также кредиты ЦБ), получили название управляемые пассивы, поскольку позволяют банку восполнять депозитные потери, а также реагировать на непредвиденные ситуации (неожиданный отток депозитов, непрогнозированные и выгодные активные операции и т.д.).

Þ Формирование устойчивых пассивов.

КБ в процессе своей деятельности по расчётному, кассовому и финансовому обслуживанию клиентов формирует устойчивые пассивы, не связанные с подписанием каких-либо соглашений о депонировании в банке средств или о его кредитовании. Основу для формирования таких пассивов образуют остатки на расчетных счетах клиентов, а также иные средства переданные банку по договорам.

КБ анализирует динамику поступления и расходования денежных средств по счетам клиента, оценивает минимальный размер остатков на счетах и использует часть этих средств (за вычетом отчислений в обязательные резервы ЦБ и некоторой части, необходимой для снижения риска вариации динамики поступления) для своих краткосрочных активных операций.

Þ Продажа собственных векселей, а также ценных бумаг, находящихся в портфеле банка.

Соглашение о проведении операций «репо» Þ предполагает соглашение о продаже/покупке каких-либо ценных бумаг с условием их обратного выкупа в определённый срок по определённой цене. Средства, которые получает банк в этом случае, не учитываются в резервный фонд.

ВЫВОД:

КБ формирует свои ресурсы за счёт собственных и заёмных средств. Основные операции банка по привлечению собственных средств:

- увеличение уставного капитала (продажа акций, привлечение паев и т.д.);

- формирование балансовой прибыли коммерческого банка с ее последующей капитализацией и формированием фондов.

Основные операции банка по привлечению заёмных ресурсов:

- кредит;

- депозит;

- операции на рынке ценных бумаг;

- остатки по текущим операциям клиентов.

Операции коммерческого банка по использованию собственных и привлеченных ресурсов рассматриваются в следующей теме – «Активные операции КБ».

Тема №22: АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.

Активные операции КБ можно разделить на четыре основные группы:

- кредитные операции;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

- прочие операции;

Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным банковского бизнеса, приносящим КБ, как правило, основную часть прибыли.

Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банк предоставляет заемщику денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности. Эти отношения предполагают движение стоимости ссудного капитала от банка-кредитора к заёмщику (ссудополучателю) и обратно.

Классификация кредитов:

1) По экономическому назначению:

- кредиты на пополнение основного и оборотного капитала;

- кредиты (ссуды) на потребительские цели.

2) По категориям заёмщиков:

- корпоративный кредит (для обеспечения производства и обращения);

- кредит физическим лицам-предпринимателям для обеспечения производства и обращения продукции;

- кредит физическим лицам на потребительские цели.

3) Сроки кредита:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3-6 лет);

- долгосрочный кредит (более 6 лет).

В краткосрочном кредите выделяется on-call – ный кредит (должен быть погашен по первому требованию банка).

Виды краткосрочного кредитования:

1) простой кредит;

2) overdraft (кредит на 1-2 дня для контокоррентных счетов);

3) ссуды посредством учёта и залога векселей;

4) операции «репо».

Другие виды классификации кредитов:

- по способам погашения кредита и основного долга (в конце срока, периодически, шаровыми платежами Þ гасится равными долями, каждая доля с процентами)

- по наличию и виду полученных банком обеспечений (обеспеченные, необеспеченные, гарантированные)

Структура предоставляемых КБ кредитов зависит от многих факторов, прежде всего, от макроэкономической ситуации в стране и стратегии банка. Например, экономическое и политическое положение в РФ практически исключает использование долгосрочных и среднесрочных кредитов; до августа 1998 года также происходило стимулирование оттока кредитных ресурсов КБ на фактическое финансирование госрасходов посредством государственных ценных бумаг.

Стандартный порядок кредитования (этапы):

1) Рассмотрение заявки на кредит.

Пакет документов:

· учредительные документы; документы, подтверждающие правомочность действий компании и представителей;

· баланс на 1 число последнего отчётного периода;

· технико-экономическое обоснование, включая подтверждающие договора;

· ведения о кредитах в других банках;

· в случае предоставления залога – документы, подтверждающие право собственности или распоряжения предметом залога.

2) Анализ кредитоспособности заёмщика.

· юридическая дееспособность клиента;

· кредитная история и деловая репутация заёмщика;

· способность заёмщика получить средства, достаточные для погашения ссуды (доходы от основной деятельности, продажа активов, включая залог, продажа акций и получение ссуды у других кредиторов).

3) Оформление кредитного договора.

Кредитный договор определяет основные обязанности и ответственность сторон и предусматривает:

· цель и объекты кредитования;

· размер кредита;

· сроки выдачи кредита и действия договора;

· процентную ставку;

· виды обеспечения;

· контрольные функции банка;

· etc.

4) Выдача кредита.

Включает: организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счёта, порядок оформления выдачи и способы предоставления ссуды.

Виды ссудных счетов:

Простой ссудный счёт – используется при возникновении разовой потребности в заёмных средствах (разовая операция).

Специальный – применяется при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача производится путём оплаты поступающих расчётных документов за товары и услуги. Банк непосредственно участвует в платёжном обороте и авансирует его. При кредитовании по обороту через спецссудный счёт предприятие имеет только этот счёт, по которому происходит систематическое предоставление кредита и зачисление денежных средств в погашение кредита.

Контокоррентный счет - это единый активно-пассивный счет, сочетающий в себе черты расчетного (текущего) и ссудного счетов. По данному счету проводятся все операции клиента, при этом возможно образование кредитового сальдо по счету (овердрафта). Данная система предполагает высокую надежность клиента.

При выдаче кредита по простому ссудному счету каждый раз оформляется новое срочное обязательство клиента. В случае применения специального ссудного счета, выдача новых сумм производится на основании заявления - обязательства.

5) Контроль за погашением ссуды и выплатой процентов по ней.

По степени риска ссудная задолженность разделяется на 5 групп:

1) Кредиты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, высокий рейтинг платежеспособности, а также надежные гарантии возврата кредита;

2) Кредиты, выданные заемщикам с хорошим финансовым положением, хорошим обеспечением по кредиту, но отдельные аспекты финансового положения которых вызывают сомнения. Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 30 дней.

3) Кредиты, выданные заемщикам, находящимся в сомнительном финансовым положении (отсутствуют солидные гарантии погашения кредита). Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 60 дней.

4) Кредиты, предоставленные заемщикам, финансовое положение которых является критическим (просроченная задолженность 60-180 дней, текущая неплатежеспособность, неоднократная пролонгация ссуд, взыскание другими кредиторами задолженности в судебном порядке).

5) Кредиты, предоставленные заемщикам с явной неплатежеспособностью, банкротам де-юре (юридически) и де-факто (фактически), при наличии просроченной задолженности свыше 180 дней и полном отсутствии каких-либо гарантий по погашению ссуды.

ЦБ РФ в основу классификации кредитов кладет следующие критерии:

- характер обеспечения (залог, гарантия и т.д.);

- число пролонгаций (нормально – в пределах 2);

- наличие просроченной ссудной задолженности.

КБ-и формируют специальные резервы покрытия кредитных рисков в соответствии с требованиями ЦБ.

Тема №23: ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ КБ.

Финансовые услуги, предоставляемые КБ, разделяются на следующие основные группы:

1. Лизинговые операции.

2. Факторинговые операции.

3. Аккредитивы.

4. Прочие финансовые услуги.

Дата добавления: 2014-01-20