Лекция 17. Ликвидность коммерческих банков

Активные операции банков и их виды

Активные операции — это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств.

Представлены кредитными (учетно-ссудными) опера­циями и операциями с ценными бумагами. Они осуществ­ляются с целью получения прибыли при одновременном поддержании ликвидности банка.

Предусмотрены следующие виды активных операций:

• предоставление кредитов юридическим и физичес­ким лицам;

• операции с ценными бумагами;

• валютные и дилинговые операции;

• операции «РЕПО» (продажа ценных бумаг с обрат­ным выкупом).

Вопросы:

1. Понятие ликвидности.

2. Государственное регулирование ликвидности.

1.

Ликвидность — способность банка обеспечить своевре­менное и полное выполнение своих денежных и иных обя­зательств.

Ликвидность — залог устойчивости и работоспособно­сти банка, позволяет выполнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов (обяза­тельства по средствам на расчетных счетах, текущих);

• возвращать кредиторам средства;

• удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств.

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвид­ности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

Для государственной банковской системы в целом важ­ность и необходимость управления ликвидностью коммер­ческих банков заключается в том, чтобы через регулирую­щие функции Центрального банка РФ обеспечить:

• стабильность функционирования банковской систе­мы в целом;

• защиту интересов государства, вкладчиков и креди­торов;

• осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

2.

Ликвидность коммерческих банков является гарантией выполнения их обязательств перед клиентами. В целях контроля ЦБ РФ устанавливает нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые должны использоваться в деятельности коммерческих банков.

Нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение меж­ду активами и пассивами с учетом: сроков, сумм и типов активов и пассивов.

В соответствии с инструкцией ЦБ РФ «Об обязатель­ных нормативах банков» от 16.01.2004 г. № 110-И устанав­ливаются следующие нормативы ликвидности:

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулиру­ет (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минималь­ное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норма­тив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 = Лам/Овм х 100%

где Лам — высоколиквидные активы, т. е. финансовые ак­тивы, которые должны быть получены в течение ближай­шего календарного дня и (или) могут быть незамедлитель­но востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получе­ния денежных средств, в том числе средства на корреспон­дентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете № 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972;

Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по ко­торым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъяв­лено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение нормати­ва Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в тече­ние ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы лик­видных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) рассчиты­вается по следующей формуле:

НЗ = Лат/ Овт х 100%,

где Лат — ликвидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком о течение ближайших 30 календарных дней в целях полу­чения денежных средств в указанные сроки;

Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчи­ками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение нормати­ва Н3 устанавливается в размере 50%.

К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) акти­вам относятся только те финансовые активы банка, кото­рые в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями ре­зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при­равненной к ней задолженности, а также в соответствии с Положением Банка России № 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории каче­ства (II группе риска).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регули­рует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в, результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным сред­ствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с ос­тавшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидно­сти банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = Крд / ( К + ОД) х 100%,

где Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установлен­ных сроков погашения кредитных требований сроки, ос­тавшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 кален­дарных дней (код 8996);

К — собственные средства (капитал) банка;

ОД— обязательства (пассивы) банка по кредитам и де­позитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся

сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ог­раничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

Н5 = Лат/(А- Ро) х 100%,

где А — общая сумма всех активов по балансу банка за ми­нусом остатков на счетах: № 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код 8961;

Ро — обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах: № 30202, 30204).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Дата добавления: 2014-01-20