Следственные версии. Организация и планирование рас следования

Факт преступления установлен, известны обстоятельства его совершения, установлены виновные и причастные лица.

Факт преступления установлен, не полностью известны его обстоятельства, известны причастные лица.

Факт преступления не очевиден, не полностью известны обстоятельства совершения преступления, не установлены все причастные липа.

Основное направление расследования в данной ситуации, как правило, направлено на установление факта преступления. В зависимости от установления данного факта реализуются другие направления расследования: устанавливаются все обстоятельства совершения данного преступления и другие эпизоды преступной деятельности, все причастные к преступлению лица.

В данной ситуации основное направление расследования фокусируется на полном выяснении всех обстоятельств содеянного, принятию мер по задержанию (в необходимых случаях) виновных, нейтрализация противодействия расследованию, принятии обеспечительных мер по возмещению ущерба, причиненного преступлением.

Основное направление расследования предполагает проверку имеющихся и сбор новых доказательств, устанавливающих круг обстоятельств, образующих предмет доказывания по делу, трансформацию сведений, полученных оперативным путем в доказательства.

Структура и содержание организационных мероприятий определяется объемом и характером следственно-оперативной деятельности. При расследовании уклонения от уплаты налогов крупными компаниями, с большим количеством организаций и предприятий, входящих в нее, расследование целесообразно проводить следственными бригадами. При этом руководитель бригады составляет единый план расследования, распределяет между следователями участки работы и обязанности, определяет порядок взаимодействия и обмена информацией, решает другие вопросы оперативного руководства расследованием.

В рамках следственной бригады, в случае необходимости, создаются следственно-оперативные группы, решающие самостоятельные задачи. Руководителем следственно-оперативной группы (следователем, входящим в состав бригады), разрабатывается детальный план порученного направления расследования, который докладывается руководителю следственной бригады. В плане, помимо целей и задач, поставленных перед СОГ, путей, методов и средств их решения, определяется порядок и формы взаимодействия с другими правоохранительными органами, учреждениями налогового, таможенного, финансового и пограничного контроля, формы использования специальных познаний.

План расследования строится с учетом сложившихся следственных ситуаций и направлений расследования, позволяющих позитивно реализовать следственные ситуации. Основой планирования выступают следственные версии трех уровней общности: общие, частные, детальные.

Следует иметь в виду, что выдвижение общих версий необходимо только в первой группе следственных ситуаций, когда имеющаяся о преступлении информация нуждается в проверке и закреплении процессуальными средствами. Основными же являются группы частных версий, выдвигаемых по элементам состава преступления и с учетом информационного содержания следственных ситуаций. В частности, строятся версии о видах налогов, других обязательных платежей, от уплаты которых уклонилось юридическое или физическое лицо, времени, в течение которого осуществлялись действия по уклонению от уплаты налогов, месте совершения этих действий, о способе уклонения, размерах причиненного ущерба, причастности к расследуемому преступлению конкретных лиц, степени их виновности, форме умысла, о связи расследуемого преступления с другими преступлениями данного вида и общеуголовными преступлениями.

Детальные версии строятся в отношении отдельных элементов, деталей события. Результаты их проверки служат целям установления обстоятельств, входящих в предмет доказывания.

Путем построения исчерпывающего круга следственных определяются порядок и содержание их проверки. Все планируемые проверочные действия (оперативно-розыскные мероприятиям следственные действия, иные действия) должны проводиться последовательности, обеспечивающей возможность использования полученных результатов для проверки всех или большинства следственных версий. С учетом этого, на первоначальном этапе расследования планируется проведение документальных ревизий и инвентаризаций, выездных налоговых проверок, мероприятий обеспечивающих получение необходимой информации из вышестоящих организаций, кредитно-финансовых учреждений, налоговых инспекций, контрольно-ревизионных учреждений, направление запросов в информационные центры, получение консультаций у специалистов, проведение до экспертных исследований. К числу основных следственных действий на первоначальном этапе расследования относятся: выемка и осмотр документов и объектов, имеющих отношение к расследуемому событию, допросы причастных лиц из числа руководителей организации и рядовых сотрудников, контрагентов и др., обыски по месту жительства подозреваемых, наложение ареста на расчетные счета, лицевые вклады и имущество, назначение и проведение экспертиз, очных ставок.

Дата добавления: 2014-01-11