Понятие и задачи актуарных расчетов

БАЛАСАНОВА

ОСНОВЫ И ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

1. Понятие и задачи актуарных расчетов

2. Методические основы расчета страховых премий

3. Особенности расчета страховых тарифов в отдельных видах страхования

Расчеты по любому виду страхования называются актуарными расчетами и представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта.

С помощью актуарных расчетов математически обосновывается большая часть финансовой политики страховщика, определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю; доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Т.о., актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя, в том числе размер страховых тарифов и резервов, а также в виде математических формул отражается механизм образования и расходования страхового фонда.

Страховая защита, являющаяся основой страховых отношений, выступает как специфический товар (услуга) страхового рынка, и, следовательно, как и всякий товар, имеет свою потребительную стоимость и стоимость.

Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. В случае наступления страхового события эта страховая защита материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков пострадавшего лица на условиях договора страхования или в форме страхового обеспечения в страховании жизни[1].

Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается в страховом взносе (тарифе, премии), который страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора.

Величина страхового тарифа должна быть достаточна, чтобы:

· покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

· создать страховые резервы;

· покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

· обеспечить определенный размер прибыли.

Собранные страховые премии аккумулируются в страховых резервах, предназначенных для выплат при наступлении страховых случаев.

Величина тарифа определяет объем получаемых страховых взносов, являющихся основным источником доходов страховщика. От правильности исчисления размера тарифа зависит инвестиционная привлекательность данной страховой компании перед потенциальными страхователями, полнота выполнения ее обязательств по выплате страхового возмещения.

Верное определение страховых резервов позволяет страховщику проводить эффективную инвестиционную политику, сочетая ее со своевременной, без задержек оплатой ущерба страхователю.

Заключительным этапом расчета тарифов является составление страховой (актуарной) калькуляции – документа, отражающего размер тарифа и его отдельных элементов (нетто-ставки, расходов на ведение дела, расходов на предупредительные мероприятия, прибыли, налогов).

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, которые должен заплатить страхователь, предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела:

· величина предъявляемых к уплате страховых взносов зависит от вероятностного характера подвергаемых оценке событий;

· наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

· нарушение общей закономерности в отдельные годы предполагает наличие значительных колебаний в размерах страховых платежей;

· исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

· исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

· соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением страховой организации;

Основные задачи актуарных расчетов:

1. Сбор и изучение информации, характеризующей страховые события, выделение однородных с точки зрения закономерностей наступления страховых событий групп потенциальных объектов страхования;

2. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.

3. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности.

4. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.

5. Прогнозирование структуры спроса на данную страховую услугу у потенциальных страхователей.

6. Расчет величины и структуры страхового тарифа.

7. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Страховые события – всегда случайные события. Это необходимое условие проведения страховых операций. Страховой тариф является выражением закономерностей, присущих этим событиям, значимым для проведения страхования. Он определяется на основе использования теории вероятностей, демографии и математической статистики.

Теория вероятностей применяется потому, что размеры тарифной ставки, в первую очередь, зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сведения по демографии нужны при расчетах для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного в личном страховании.

При помощи методологии долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывается тот доход, который получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.

Для моделирования характеристик страховых событий наиболее часто используются биномиальное распределение, распределение Пуассона, нормальное распределение.

Оценка правильности выбранного закона распределения производится на основе известных статистических методов проверки гипотез, чаще всего – с помощью критерия согласия Пирсона.

При обосновании достаточности размера тарифа для покрытия затрат по выплате страхового возмещения пользуются неравенством и теоремой Чебышева.

Основными понятиями финансовых исчислений в страховании выступают:

Процентная ставка (норма доходности) – величина дохода с единицы денежной суммы, инвестированной в порядке, законодательно предусмотренном для страховой организации.

Существует 2 метода начисления процентов:

1. Простые проценты – способ начисления дохода на инвестированные средства, при котором сумма, являющаяся основой для его начисления, постоянна. Она не зависит от дохода, начисленного в предыдущих периодах и равна первоначально инвестированной сумме:

2. Сложные проценты – способ начисления дохода на инвестированные средства, при котором сумма, являющаяся основой для начисления, изменяется. Она равна сумме первоначально инвестированных средств и дохода, начисленного в предыдущих периодах:

В страховании, при исчислении страхового тарифа, обычно применяются сложные проценты, т.к. они более точно отражают процесс генерации дохода инвестируемыми суммами.

Дата добавления: 2014-01-11