Методические основы расчета страховых премий

БРЫЛИН

Оптимальный размер страхового фонда, с помощью которого обеспечивается осуществление предусмотренных договорами выплат и успешное развитие страхования, зависит от точности расчета и научной обоснованности страховых тарифов.

При этом в основу расчета страховых тарифов положен принцип эквивалентности, который выражается в равенстве финансовых обязательств страховщика и страхователя. В этой связи в первую очередь осуществляется оценка финансовых обязательств страховщика или размер предстоящих выплат по договорам, а затем определяется, какую сумму должен внести в общий страховой фонд каждый из страхователей.

Страховым тарифом или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. Тарифная ставка – это цена услуги, оказываемой страховщиком страхователю, то есть своеобразная цена страховой защиты, в которой отражены все статьи расходов, необходимых для выполнения обязательств страховщика перед страхователем.

С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, которые и формируют страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, поэтому основной задачей, которая ставится при построении страховых тарифов является определение вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов, или превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и невыполнению страховщиком своих обязательств.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нескольких элементов:

1. нетто-премия по риску (основа) - предназначена для покрытия ущерба при наступлении страховых случаев и формировании страховых резервов. В соответствие с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба.

2. страховая надбавка (рисковая надбавка) – финансирует случайные отклонения реального ущерба над ожидаемыми показателями.

3. надбавка на покрытие расходов страховой компании -предназначена для оплаты расходов страх.компании, включая зарплату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные и т.д.

4. надбавка на прибыль - предназначена для формирования прибыли

Нетто-ставка, включающая основу и рисковую надбавку, предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения, и выражает собой цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва, смерти, несчастного случая и т.д.

Нетто-ставка показывает величину «вклада» страхователя в общий объем страхового возмещения с единицы страховой суммы.

На размер нетто-ставки влияют два фактора:

- вероятность наступления страхового случая по данному договору;

- ожидаемая тяжесть страхового случая, определяемая отношением ожидаемой величины выплат по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.

Величина страховой суммы как правило выбирается самим страхователем. Ее естественным верхним ограничителем является стоимость страхуемого имущества.

Произведение нетто-ставки на страховую сумму дает нетто-взнос (нетто-премию).

С позиции теории вероятностей величина нетто-ставки должна быть такой, чтобы с высокой долей вероятности сумма собранных нетто-взносов не оказалась меньше выплаченного страхового возмещения.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, включая отчисления в запасные фонды. Она также включает элемент прибыли. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки: в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%.

Нагрузка к нетто-ставке включает как правило следующие накладные расходы:

² оплату труда штатных и нештатных работников;

² затраты на подготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу страхового дела (15-17%);

² административно-хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги, почтово-телеграфные расходы, командировочные расходы) (15%);

² отчисления в запасные, резервные и др. фонды;

² процент комиссионных;

² норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности (2%).

Нагрузка отражает долю расходов страховщика в страховой премии, выражается в % или долях единицы от брутто-ставки и обозначается f.

Тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса, называется брутто-ставкой (U).

Брутто-ставка = нетто-ставка + брутто-ставка*f = нетто-ставка + нагрузка

где

U` - нетто-ставка

f – доля нагрузки, выраженная в долях брутто-ставки

Н – нагрузка, выраженная в денежных единицах

Преобразовав формулу, имеем общую формулу для расчета брутто-ставки для всех видов страхования:

Произведение брутто-ставки на страховую сумму дает величину страховой премии.

Дата добавления: 2014-01-11