Платежное поручение 7 страница

Система Union Card была учреждена в 1993 г. Инкомбанком и Автобанком. По данным Union Card, к началу 1997 г. в обра­щении находилось более 800 тыс. карточек, а в системе в пер­вом полугодии этого года принимали участие 450 банков.

«Золотая корона» учреждена в Новосибирске в 1994 г. Сибир­ским торговым банком (СТБ) и Центром биржевой и финансо­вой информации (в настоящее время — Центр финансовых тех­нологий — ЦФТ). В начале 1997 г. в системе принимали участие 120 банков, а в обращении находилось 222 тыс. карточек.

Кроме того, в Российской Федерации все большее значение в системе расчетов стали принимать компьютерные системы ти­па Интернет, Факснет, а также специальные банковские систе­мы СВИФТ¹ и REUTER.

Классификация пластиковых карточек возможна по многим признакам: по способу механизма расчетов, виду расчетов, ха­рактеру использования, по способу записи информации, сфере использования, территориальной принадлежности, времени при­менения и т.д.

По способу механизма расчетов карточки делятся на двусто­ронние и многосторонние.

Двусторонние — владельцы могут использовать для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых, эмитентам и карт.

Многосторонние - позволяют своим владельцам покупать товар у различных торговцев и организаций сервиса, признающих эти карты средством платежа.

По функциональным характеристикам, иди по виду, расче­тов, карточки делятся на:

Кредитные – связанные с открытием кред итной линии в банке и позволяющие владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд, и;

Дебетовые — предназначенные для получении наличных де­нег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом че­рез электронные терминалы, но не позволяющие оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке.

Как разновидность платежных карт в особую категорию вы­деляют платежные карты (charge card). При использовании та­кой карты общая сумма долга должна полностью погашаться в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

По характеру использования карты бывают: индивидуальные («стандартные» или «золотые», предусматри­вающие множество льгот для пользователей, выдаются лицам с высокой кредитоспособностью рассчитанные на отдельных; клиентов банка;

семейные — выдаются членам семей лиц, заключивших контракт;

корпоративные — выдаются организациям (фирмам), которые на основе этих карт могут выдать индивидуальные карты некоторым своим членам.

Кроме того, к этому виду карт относят карточки туризма и развлечений (travel and entertainment cards, сокращенно — ТЕ cards), которые выпускаются компаниями, специализирующи­мися на обслуживании данной фирмы, в частности American Express Diners Club. Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных товаров и услуг, они также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.

Главные отличия этого вида карт от банковских заключаются во-первых, в отсутствии разового лимита на покупки и, во-вторых, в обязанности владельца карты погасить задолженность; в течение месяца без права пролонгировать кредит. В случае просрочки платежа с владельцев карты взимается повышенный процент.

Чековые гарантийные карты (cheque quarante card) выдаются владельцам текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карточка базируется на кредитной линии, позволяющей владельцу счета пользоваться кре­дитом по овердрафту (возникновение дебетового сальдо при оплате чека на текущем счете клиента банка).

По способу записи информации на карту различают: графи­ческую запись, эмбоссировоние (нанесшие данных в виде рельеф­ных знаков), штрих-кодирование, кодирование но магнитной поло­се, карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, «умная» карточка), к арты оптической памяти (лазерная запись).

По принадлежности к учреждению эмитенту бывают: бан­ковские карты (эмитент — банк или консорциум банков); ком­мерческие карты (эмитент — коммерческие фирмы или их группа — нефинансовые учреждения), карты, выпоенные органи­зациями, специализирующимися на эмиссии пластиковых карт и создании инфраструктуры по их обслуживанию.

По сфере использования карты бывают универсальные, т.е. служащие для оплаты любых товаров и услуге и частные ком­мерческие — рассчитанные на оплату какой-либо определенной услуги (в частности, карты супермаркетов, гостиничных сетей и т.д.)

По территориальной принадлежности карты делятся на меж­дународные, национальные (действующие в одном государстве), локальные (используемые на части территории государства) и карты, применяемые в одном конкретном учреждении.

10 глава Векселя

Вексель — ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу бесспорное право по истечении срока обязатель­ства требовать от должника, или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю), уплаты обозначенной на векселе денеж­ной суммы.

Вексель вступает jb оборот как свидетельство участия реаль­ного капитала.

Законодательной основой вексельного обращения в Россий­ской Федерации в настоящее время является Федеральный за­кон «О переводном и простом векселе» («Закон о векселе») от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.

Закон имеет в основном отсылочный характер и базируется на положениях Женевской вексельной конвенции от "7 июня 1930 г., установившей Единообразный закон о переводном и простом векселе. Советский Союз присоединился к Конвенции в 1937 г.', что было зафиксировано в «Положении о векселе». Россия как правопреемница СССР подтвердила свою привер­женность международным обязательствам, вытекающим из Еди­нообразного закона о переводном и простом векселе Вексель­ное обращение регулируется Гражданским кодексом РФ, а так­же различными подзаконными актами.

По юридической природе векселя подразделяются на простые и переводные. Однако существует и ряд других классификаций векселя по иным основаниям. Например, «векселя подразделяют так же, как и ценные бумаги, — на именные (рента-векселя), ор­дерные и векселя на предъявителя (предъявительные). В то же время все иные классификации векселя проведены по экономи­ческим, а не юридическим основания зависят они от тех или иных признаков векселя, законодательно не закреплены, но дос­таточно широко используются как в специальной литературе, так и при осуществлении хозяйственных операций.

В первую очередь векселя подразделяются на основательные (валютные) и безосновательные (безвалютные или безденеж­ные). Данная классификация базируется на наличии или отсут­ствии в момент составления векселя экономического или право­вого основания его выдачи Основательные векселя подразделя­ются на товарные, финансовые, встречные и обратные

Товарным называется переводный вексель, выставленный по­ставщиком товара в пользу обслуживающего его банка с назначе­нием покупателя плательщиком товара, а также простои вексель, выданный покупателем в пользу поставщика товара Цель товар­ного векселя — оформить задолженность покупателя перед по­ставщиком Иногда вместо термина «товарный вексель» употреб­ляют «подтоварный вексель» или «коммерческий»

Финансовым называется простои вексель, выданный заемщи­ком в пользу кредитора для оформления задолженности, воз­никшей из договора кредита или займа, а также переводный вексель, содержащий приказ векселедержателя своему должнику произвести платеж по векселю кредитору векселедержателя, т е. переводный вексель, трассированный кредитором на заемщика в пользу собственного кредитора

Встречный вексель — это простои или переводный вексель, выдаваемый против получения другого векселя Цель выдачи встречных векселей — их учет в различных банках и получение денег для производительного их использования

Обратный вексель — это переводный вексель, выставляемый лицом, заявляющим регрессный иск по иному, уже опротесто­ванному векселю на одного из лиц, обязанных по этому опроте­стованному векселю

Четкой классификации безосновательных векселей не суще­ствует В их числе выделяются следующие виды авансовый, бронзовый, дружеский, векселя

Авансовый вексель — это переводный вексель трансированный на лицо, которое в момент выдачи векселя не является должником векселедателя и не имеет основания для его оплаты, но ко времени предъявления векселя к акцепту или к сроку пла­тежа по нему должно стать таковым в силу уже состоящейся предварительной договоренности. Если эта договоренность бу­дет отменена или изменена, нарушена или признана недействи­тельной, то основание для акцепта оплаты векселя окажется ут­раченным, вексель станет необеспеченным. В настоящее время наиболее развивающийся тип пластико­вых карт — смарт-карт.

Бронзовый вексель – это вексель предназначенный либо для его учета и получения денег в банке, либо для искусственного увеличения долгов векселедержателя-банкрота с целью создания фиктивных кредиторов.

Дружеский вексель — бронзовый. Он выдается без принятия денежного эквивалента для получения по нему денежных средств в банке. Векселедержатель средств в банке. Векселедер­жатель рассчитывает на «честное слово» первого его приобрета­теля о последующем выкупе этого векселя. Именно из-за воз­можности применения таких векселей исключительно между доверяющими друг другу лицами они и получили название дру­жеских, или приятельских.

Различают также векселя подлинные, т.е. не содержащие элементов подделки или подлога, поддельные иподложные.

Поддельным называется вексель, содержащий несанкциони­рованные изменения текста, незаметные при первом внешнем осмотре. Подложный (вымышленный) вексель составляют якобы от имени какого-либо лица без надлежащего на то уполномо­чия, содержит поддельную подпись векселедержателя и (или) акцептанта, а в ряде случаев и других его участников. Вымыш­ленные векселя в свою очередь подразделяются на симулярные и тюремные. Симулярный вексель содержит подписи реально несуществующих лиц. Тюремный выдается якобы от имени состоя­тельного и широко известного в деловом мире лица в пользу совершающего подлог. Иногда тюремный вексель называют вексель-келлер. Цель «сочинительства» вымышленных векселей од­на — учесть их в банке с целью получения денег.

Векселя подразделяются также на внутренние, иностранные и международные. Внутренним называется вексель, место со­ставления и место платежа по которому находятся в той же стране, что и сам вексель, а также его держатель. Вексель ино­странный характеризуется тем, что он либо выдан за границей (по отношению к стране нахождения векселедержателя), либо подлежит акцепту и (или) оплате за границей, либо подлежит оплате лицом, не являющимся резидентом страны векселедер­жателя. Международный, вексель — категория введения Конвен­цией ЮНСИТРАЛ q международных переводных простых век­селях от 9 декабря 1988 г. Международный, вексель обозначает вексель, по которому на территории различных государств нахо­дятся место выдачи и место платежа, или место выдачи и место нахождения плательщика, или место выдачи и место нахождения получателя платежа, или место выдачи и место нахождения векселедателя, или место платежа и место нахождения платель­щика, или место платежа и место нахождения получателя пла­тежа, или, наконец, место платежа и место составления. Меж­дународный вексель, находящийся в третьем государстве или у держателя — резидента третьего государства, называется (по от­ношению к этому третьему государству) также транзитным.

Иногда векселя подразделяют на те, сумма которых выраже­на в национальной валюте (национальные), и в иностранной ва­люте (валютные). Применение валютных векселей в Российской Федерации сегодня ограничено, поскольку это связано с полу­чением разрешения ЦБ РФ.

В ряде случаев векселя квалифицируют по личности их должников: банковский, казначейский, на казенные деньги и торговый.

Банковский вексель — это простой вексель, выданный бан­ком, обычно на основании принятия от его первого держателя денежных средств во вклад (на депозит) С точки зрения обеспе­ченности — это разновидность финансового векселя.

Вексель казначейский — это краткосрочное облигационное обязательство государства: б) краткосрочные бескупонные дол­говые обязательства правительства США; в) краткосрочные долговые обязательства Минфина РФ. Обычно ценные бумаги, выпускаемые под наименованием «казначейский вексель», не имеют с векселем ничего общего, кроме наименования.

Векселя на казенные деньги использовались в Российской империи. Это были: а) векселя, выдаваемые учреждениями ка­значейства Российской империи (XVIII в.) в пользу частных лиц, внесших свои денежные средства в казну на заимообразных условиях; б) векселя, выданные частным лицом в пользу органа казначейства Российской империи в удостоверение получения от казны денег на заимообразных условиях и обязательства по их возврату.

Торговый вексель — это разновидность товарного, выдан­ного или акцептованного торговой организацией по расчетам на приобретенные товары.

В зависимости от того, предполагают ли права по векселю получение дохода, выделяются векселя доходные и бездоходные.

Доходные, в свою очередь, подразделяются на процентные и дисконтные.

По соотношению мест платежа и составления различают вексепъ-деплац (место платежа не совпадает с шестом составле­ния) и вексель-плац (подлежит оплате в том же месте, в котором составлен). Если место платежа не совпадает с местом жительст­ва (местом нахождения) плательщика, то говорят о домицилиро­ванном переводном векселе. Либо вексель на казенные деньги мо­жет означать то же, что и казначейский вексель.

В зависимости от стадии обращения различают векселя жи­вые, преюдицированные, опротестованные и погашенные. Вексель называется живым в период со дня составления до предъ­явления к платежу. Если векселедержатель упустит какой-либо из пресекательных вексельных сроков (например, срок для про­теста), такой вексель будет называться преюдицированным. По совершении протеста вексель называется опротестованным. Век­сель, по которому совершен платеж или обязательство прямого должника из которого прекращено по иному основанию, т.е. вексель, находящийся у прямого должника, именуется погашен­ным. Утраченный вексель иногда называют также амортизацион­ным и мортификационным.

В зависимости от того, является ли вексель предметом ка­кой-либо сделки, различают: вексель депозитный (принятый на хранение), депонированный (переданный в Залог), инкассирован­ный (переданный для получения платежа (инкассирования) по преполучительному индоссаменту), пансионированный или пере­учтенный (купленный у коммерческого банки национальным банком), учтенный (ставший предметом учета — покупки бан­ком).

Вообще классификацию векселей в зависимости от способа обозначения в них срока платежа проводить принято. Вместе с тем иногда встречаются типы векселей, выделенных именно по этому критерию.

Например, говорят о векселях до востребования (предъяви­тельских векселей или векселя-ависта) — со сроком платежа «по предъявлении»;

Вексель-узо — со сроком платежа «по обычаю» и т.д.

Основанием классификации переводных векселей является совпадение или несовпадение в одном лице нескольких участ­ников. Классический переводный вексель соединяет в себе трех субъектов, представленных тремя различными лицами, и назы­вается он вексель за счет и Приказу третьего лица, или комисси­онным.

Если векселедатель переводного векселя назначает самого себя плательщиком по нему (вексель «на себя» или переводно-простой), его текст выражается обычной формулой, а после него помещается фраза: «На себя». Употребление этой формулы обя­зательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трас­санта и плательщика (трассата) еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и тоже лицо. Применение такого типа векселя целесообразно, когда векселедатель желает самостоя­тельно обязаться по векселю но не знает, будет ли у него к сро­ку платежа возможность расплатиться.

Если векселедатель переводного векселя назначает самого себя и его первым приобретателем, текст векселя выражается формулой: «...платите мне или моему приказу...». Употребление данной формулы обязательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трассанта и ремитента еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и то же лицо. Такой вексель назы­вается векселем «собственному приказу». Его применение целе­сообразно, когда векселедержатель желает немедленно связать плательщика акцептом, но пока не знает, с кем он рассчитается этим векселем (провокационный вексель). Как только это выяс­нится, векселедатель индоссирует вексель и он попадает в руки третьего лица. Однако векселедатель может дождаться срока платежа по векселю и сам выставить его на платеж акцептанту. Возможен переводный вексель, выполненный приказу платель­щика. Его формула — «...заплатите сами себе. (Вам самим) или Вашему приказу». Использование этой формулы обязательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трассата и ре­митента еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и то же лицо. Применяется данный вексель так же, как и век­сель собственному приказу, с той лишь разницей, что выбор первого приобретателя векселя будет осуществляться не вексе­ледателем, а плательщиком.

И наконец, вексель может совместить в себе свойства вексе­ля на себя и векселя собственному приказу. Это еще один тип переводного векселя, но с одним участником. Его применение целесообразно в том случае, когда необходимо совместить пре­имущества двух выше названных типов векселя. По признаку, составлен ли переводный вексель в одном или нескольких экземплярах, говорят либо об одиноком векселе (вексель-соло), либо мультипликационном.

Переводной вексель (тритта) (см рис 2а, б) представляет собой ценную бумагу содержащую письменное предложение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить опре­деленную сумму денег предъявителю векселя (держателю векселя — ремитенту) или лицу, указанному в векселе, либо тому, кого оно укажет через установленный срок или по требованию. Переводный вексель должен содержать:

1) наименование «вексель»;

2) простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определенную сумму;

3) наименование того, кто должен платить;

4) указание срока платежа;

5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных выше, не имеет силы переводного векселя Исключе­нием служат следующие случаи:

1) переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;

2) при отсутствии особого указания место, обозначенное ря­дом с наименованием плательщика считается место платежа и одновременно местом жительства плательщика.

Всякий переводный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индосса­мента, специальной передаточной подписи, сделанной на обо­ротной стороне векселя. Лицо, передающее вексель, называется индоссантом. В результате передачи векселя (и простого, и пере­водного) посредством индоссамента веет права по векселю пере­ходят к новому держателю (ремитенту).

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловлен­ным. Частичный индоссамент недействителен.

Согласие плательщика оплатить переводный вексель в срок называется акцептом. Переводный вексель может быть предъ­явлен к акцепту в любое время до наступления срока платежа.

Специальное вексельное поручительство, посредством которого полностью или частично гарантируется платеж, называется авалем. Лицо, совершающее аваль (авалист), принимает ответст­венность за выполнение обязательств акцептантом, векселедателем или индоссантом Авалистом может быть третье лицо или одно из лиц, подписавших вексель

Аваль оформляется гарантийной надписью авалиста на век­селе или на добавочном листе и выражается словом «аваль, счи­тать за аваль» и т.д В авале должно быть указано, за кого он дан. Если этого указания нет, то он считается данным за вексе­ледателя

Период времени, в течение которого вексель должен быть предъявлен плательщику для оплаты, называется сроком плате­жа. Срок платежа — это обязательный реквизит векселя и по­скольку вексель является строго формальным документом, обо­значение срока платежа по нем должно точно соответствовать закону и может выражаться четырьмя способами

1) по предъявлении (т е вексель сроком по предъявлении подлежит оплате при его предъявлении),

2) во столько-то времени от предъявления (т е. вексель со сроком платежа во столько-то времени от предъявления опреде­ляется либо датой акцепта, либо датой протеста);

3) во столько-то времени от составления (т е вексель со сро­ком платежа во столько-то времени от составления по общему правилу не требует обязательного предварительного акцепта, если этого не пожелает векселедержатель, а также любое лицо, у которого находится вексель, и если этот вексель не содержит условий об обязательном акцепте),

4) на определенный день (т е вексель сроком платежа на оп­ределенный день также не требует обязательного акцепта, и к нему применимы правила об акцепте, вышеизложенные для векселя сроком во столько-то времени от составления).

Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны

Простои или переводный вексель сроком платежа на опреде­ленный день или во столько-то времени от составления, либо от предъявления может быть предъявлен к платежу также в один из двух рабочих дней, следующих за днем платежа

Допускается частичная оплата векселя. При этом платель­щик вправе требовать отметки на векселе о частичном платеже и выдачи в этом расписки Досрочная (полная или частичная) оп­лата векселя возможна только с согласия векселедержателя.

Неоплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста Это требо­вание является категорическим:

— ни при каких обстоятельствах нельзя передавать вексель к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа;

— но и пропуск этого дн я, хотя бы и не по вине банка, дела­ет невозможным совершение протеста.

После наступления срока платежа векселедержатель и лицо, уплатившее по векселю, могут требовать сумму, большую, чем та, которая указана в векселе.

Простой вексель (соло-вексель) (см. рис. 1а, б) — безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе, или тому, кого оно укажет, а также законному предъявителю через установленный срок по требованию.

Простой вексель содержит:

1) наименование «вексель»;

2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить оп­ределенную сумму;

3) указание срока платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселе

7) подпись того кто выдает документ.

Документ, в котором отсутствует хотя бы один из этих пунктов, не имеет силы простого векселя Исключение составляют следующие случаи:

1) простой вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;

2) при отсутствии особого указания место доставления доку­мента считается местом платежа и вместе с тем местом житель­ства векселедателя;

3) простой вексель, в котором не указано место его состав­ления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

К простому векселю применяются постановления, относя­щиеся к переводному векселю и касающиеся:

— индоссамента срока платежа;

— платежа;

— иска в случае неакцепта и неплатежа;

— аваля и т.д.

Вексель, являясь средством оформления кредита, предостав­ляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде от­срочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускоре­нию реализации товаров и увеличению скорости оборота обо­ротных средств, что приводит к уменьшению потребности хозорганов в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом.

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

1) учет векселей (т.е. когда векселедержатель передает вексе­ля банку по индоссаменту до наступления срока платежа и по­лучает за это вексельную сумму за вычетом определенного про­цента от этой суммы за досрочное получение, этот процент на­зывается дисконтом);

2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;

3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие бан­ки аккумулируют значительное количество векселей. При пра­вильном ведении учетных операций вексельный портфель явля­ется для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например акции. Другим достоинст­вом векселей является его точно установленная ликвидность по срокам.

Исходя из этого Центральный банк может пополнять ресур­сы коммерческих банков, если такая необходимость возникает, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей.

Для Центрального банка РФ вексельное кредитование бан­ков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране.

Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186). И все же находятся «предприниматели», которые, не задумываясь об ответственности или в расчете на то, что она не наступит, занимаются преступным промыслом, приносящим огромные барыши, т.е. подделкой векселей.

Так, в начале марта 1998 г. в УЭП ГУВД г. Москвы поступи­ла оперативная информация о том, что, представившись Андре­ем Васильевичем Акудиновым, директором ООО «Новая Систе­ма», обратился в ООО «Инквар-фотосервис» с предложением о продаже векселей Управления федерального казначейства РФ по Республике Северная Осетия г. Владикавказа на общую сумму по номиналу 3 млн долл. США. Как было установлено, данные векселя Управлением федерального казначейства РСО в обра­щение не выпускались.

С целью документирования преступной деятельности, выяв­ления его возможных соучастников и их задержания с полич­ным был разработан план оперативно-розыскных мероприятий. В рамках оперативного эксперимента представители московской фирмы стали вести с мошенниками переговоры об условиях сделки по продаже векселей.

25 марта 1998 г. сотрудниками УЭП ГУВД г Москвы через подготовленную в качестве фирмы-«ловушки» коммерческую структуру был о сделано предложение о покупке векселей, вы­пущенных' государственными кредитными организациями раз­личных регионов России. Приняв данное предложение, гражда­нин А. начал вести переговоры о продаже векселей по условиям сделки. После достижения договоренности об оплате и передаче векселей был разработан план по задержанию предполагаемых преступников. В указанный день в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий гражданин А. был задержан с полич-_лн:ь1м. Вступив в преступный сговор с неустановленными лицами с целью присвоения денежных средств с использованием поддельного паспорта и печати ООО «Новая система», фиктивных простых векселей Управления федерального казначейства РФ по Республике Северная Осетия г. Владикавказа в количестве 71 шт. номиналом 1 млрд руб. каждый, он совершил покушение на мошенничество в крупном размере, направленное на завладение денежными средствами в размере 22 млн 200 тыс. деноминиро­ванных рублей, принадлежащих ООО «Инквар-фотосервис» г. Москва.

Гражданин А. получил по заслугам. Наказание не обошло его стороной. Но, к сожалению, преступления, связанные с поддел­кой ценных бумаг, не единичны. По каждому из них ведется расследование, открываются уголовные дела и в конце концов мошенники наказываются в соответствии с указанной статьей УК РФ.

11 Лизинг и его правовое регулирование

§ 1. Понятие, формы и виды лизинга

Лизинг в соответствии со ст. 2 Федерального закона РФ «О лизинге» от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ — вид инвестици­онной деятельности ho приобретению имущества и передаче его на оснований договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на опре­деленных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Лизинговая сделка — это совокупность договоров, необходи­мых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета ли­зинга. Иными словами, по договору финансовой аренды (ли­зинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) з плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Дата добавления: 2014-10-22