Планирование потребности в персонале. Плановый расчёт численности ведётся по фирме в целом и по направлениям деятельности по подразделениям

Плановый расчёт численности ведётся по фирме в целом и по направлениям деятельности по подразделениям.

Планирование численности всего промышленно-производственного персонала производится на основе расчётной технологической трудоёмкости годовой производственной программы:

,

где - плановая численность промышленно-производственного персонала, чел.;

- расчётная технологическая трудоёмкость производственной программы, определяемая по соответствующим расчётам, чел.-ч.;

- полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.;

К_бв - среднегодовой процент выполнения норм выработки в базисном году;

Ч_уп - численность административно-управленческого персонала по штатному расписанию;

Э_ч - планируемое изменение численности за счёт основных технико-экономических показателей, чел.

Наиболее точным расчетом численности является планирование её на основе норм труда.

Ч_ппп^пл = Ч_рсд + Ч_рпов + Ч_рук + Ч_сп + Ч_сл,

где Ч_рсд- численность рабочих-сдельщиков;

Ч_рпов- численность рабочих повременщиков;

Ч_рук- численность руководителей;

Ч_сп- численность специалистов;

Ч_сл- численность служащих.

Численность рабочих определяется: Ч_спр = Ч_яв ´ К_сп,

где Ч_спр - списочная численность рабочих, чел;

Ч_яв - явочная численность рабочих, чел;

К_сп - коэффициент списочного состава.

Явочная численность определяется по установленным технически обоснованным нормам труда:

Ч_яв = , или ,

или Ч_яв =Н_об ´ m_о ´ n_с,

где Q _пл - плановый годовой объём производства, ед. прод.;

Н_выр - норма выработки, ед. прод./смену;

n _с - количество рабочих смен в году;

К_пв - плановый коэффициент выполнения норм труда;

Н_вр - норма времени, мин/ед. прод., час/ед. прод.;

t _с - продолжительность смены ч., мин.;

Н_об - норма обслуживания чел./агрегат;

m_о - количество единиц оборудования, агрегатов по плану.

Коэффициент списочного состава К_сп- определяется:

- для непрерывного производства: ;

- для прерывного производства: ,

Ф_кал = 365 дней,

Ф_ном = Ф_кал – Т_вых – Т_пр,

= Ф_кал – Т_вых – Т_пр – Т_от – Т_бол– Т_гос – Т_льг,

где Т_вых, Т_пр, Т_от, Т_бол, Т_гос, Т_льг - число дней соответственно выходных, праздничных, отпуска, болезней, выполнения общественных и государственных обязанностей, льготного времени по действующему законодательству.

4.5.2. Планирование фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда складывается из двух источников: фонда заработной платы, относимого на издержки производства и рассчитываемого по действующим формам и системам, и фонда потребления, формируемого из прибыли.

Планирование фонда оплаты труда является важнейшим элементом механизма стимулирования труда.

Цель планирования средств на оплату труда – определение оптимального размера их исходя из запланированного объема производства.

Для определения планового фонда заработной платы применяются следующие методы:

- по достигнутому уровню базового фонда оплаты труда;

- на основе средней заработной платы на одного работающего;

- нормативный;

- прямого счета;

Планирование по достигнутому уровню определяется на основе фонда оплаты труда базисного года (ФОТ_б) планируемого изменения объема производства (К_оп); планируемого изменения численности работающих, в процентах (Э_ч) и достигнутого в базисном периоде уровня средней заработной платы ЗП_сб, тыс. руб.:

ФОТ_пл = ФОТ_б × К_опл(±ЗП_сб) × Э_ч.

Недостаток этого метода планирования фонда оплаты труда состоит в том, что в плановый фонд оплаты труда переносятся все нерациональные выплаты заработной платы, имевшие место в базисном периоде. Этот метод может применяться на стадиях предплановой работы для укрупненного расчета ФОТ.

Планирование фонда оплаты труда на основе средней заработной платы основывается на плановой численности работающих по категориям и среднегодовой заработной платы одного работника.

ФОТ_пл= ,

= ,

где – плановая численность работающих, чел.;

– среднегодовая заработная плата одного работника, руб.;

– среднегодовая заработная плата одного работника в предшествующем периоде, руб.;

– планируемый коэффициент роста средней заработной платы, %.

Нормативный метод является одним из прогрессивных и основан на плановом нормативе заработной платы и планируемом объеме товарной или реализуемой продукции в стоимостном выражении:

ФОТ_пл = Н_зп × Т_пл,

где Н_зп – норматив заработной платы на один рубль товарной (реализуемой) продукции или нормо-час, руб.:

Т_б – объем товарной (реализуемой) продукции базисного периода, руб.

ЗП _i и ПТ _i – соответственно плановый прирост средней заработной платы и производительности труда в %.

Поэлементный метод планирования фонда оплаты труда предполагает расчет заработной платы методом прямого счета в соответствии с применяемыми на предприятии формами и системами оплаты труда.

Планирование заработной платы, относимой на издержки производств, включает в себя основную заработную плату и дополнительную:

ФЗП_пл= ФЗП_{ос пл.} + ФЗП_{доп пл.},

где ФЗП_ос – фонд основной заработной платы, начисляемый за рабочее время, руб.

ФЗП_доп – фонд дополнительной заработной платы (за нерабочее время), руб.

ФЗП_{ос пл.} = ФЗП_пр+ДЗП,

где ФЗП_пр – прямая заработная плата, руб.

ФЗП_пр=ФЗП_сд +ФЗП_пов;

ФЗП_сд ;

,

где ФЗП_сд – сдельная заработная плата, руб.;

ФЗП_пов – повременная заработная плата, руб.;

Р _i - расценка за единицу i -й работы продукции, руб./ед. прод.;

Q _i - объём i -го вида продукции, работ, услуг;

C _i - тарифная ставка i -го разряда работ, руб./ч, руб./смену;

T _i - отработанное время, час, смена;

Ч _i - численность рабочих i -го разряда.

ДЗП - доплаты компенсационного и поощрительного характера по действующему законодательству:

ДЗП = Д_ноч + Д_веч + Д_сп. + Д_рз + Д_пр + Д_прем+ Д_о.у,

где Д_ноч, Д_веч, Д_сп, Д_рз, Д_пр, Д_прем, Д_о.у - соответственно доплаты к прямой заработной плате за работу соответственно в ночное, вечернее время, совмещение профессий и расширение зон обслуживания, за работу в праздничные дни, премии, за обучении учеников.

ФЗП_доп планируется исходя из среднемесячной заработной платы и числа дней отпуска, дней выполнения общественных и государственных обязанностей и льготных часов подросткам.

Дата добавления: 2014-10-31