Практичні завдання. А) сукупність розподілених у часі надходжень та виплат грошових коштів, що генерують господарську діяльність;

ТЕСТИ

1. Грошовий потік – це:

а) сукупність розподілених у часі надходжень та виплат грошових коштів, що генерують господарську діяльність;

б) зміни величини запасів, кредиторської та дебіторської заборгованості, пов’язаних з операційною діяльністю протягом звітного періоду;

в) період часу, впродовж якого готівкові ресурси підприємства знаходяться в постійному русі.

2. Грошові потоки поділяються на:

а) внутрішні та зовнішні;

б) вхідні та вихідні;

в) прості та складні.

3. Яка основна мета управління грошовими потоками:

а) аналіз грошових потоків попереднього періоду;

б) оптимізація грошових потоків;

в) забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом балансування обсягів надходження і витрати коштів і їхньої синхронізації в часі.

4. Оптимізація грошових потоків – це:

а) процес вибору найкращих форм їхньої організації на підприємстві з урахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності;

б) визначення необхідної кількості грошових коштів;

в) складання бюджетів грошових коштів.

5. Основними цілями оптимізації грошових потоків є:

а) забезпечення збалансованості обсягів грошових потоків та синхронності формування грошових потоків у часі;

б) забезпечення росту чистого грошового потоку підприємства;

в) всі відповіді вірні.

6. Чи вірне твердження: «Грошовий потік поділяється на три види: від операційної, інвестиційної, фінансової діяльності»?

а) так;

б) ні.

7. Управління грошовими потоками включає:

а) розрахунок тривалості обороту грошових коштів;

б) аналіз грошового потоку та його прогнозування;

в) визначення оптимального рівня грошових коштів;

г) усі відповіді вірні.

8. Для аналізу грошових потоків використовують такі коефіцієнти:

а) коефіцієнт платоспроможності;

б) коефіцієнт ліквідності грошового потоку;

в) коефіцієнт прискорення обігу оборотних активів.

9. Для відображення руху грошових потоків складають:

а) Баланс;

б) Звіт про фінансові результати;

в) Звіт про рух грошових коштів.

10. Чи може грошовий потік бути надлишковим?

а) так;

б) ні.

11. До вхідних грошових потоків підприємства можна віднести:

а) виручку від реалізації основної продукції;

б) амортизаційні відрахування;

в) кошти, залучені на умовах позики.

12. До вихідних грошових потоків підприємства можна віднести:

а) оплату товарів, робіт, послуг, які становлять собівартість продукції;

б) оплату товарів, робіт, послуг, які не належать до валових витрат;

в) амортизаційні відрахування.

13. Надходження і витоки (видатки) грошових коштів на придбання й продаж довгострокових активів і доходи від участі в капіталі – це діяльність:

а) операційна;

б) фінансова;

в) інвестиційна.

14.Надходження і витоки (видатки) грошових коштів у результаті одержання кредитів, емісії акцій, а також видатки, пов'язані з погашенням заборгованості за раніше виданими кредитами і виплата дивідендів – це діяльність:

а) операційна;

б) фінансова;

в) інвестиційна.

Задача 1

На основі наведених даних визначити доходи від іншої операційної діяльності та від фінансових операцій: дохід від інвестицій в асоційовані підприємства – 1000 грн.; дохід від реалізації іноземної валюти – 350 грн.; одержані штрафи, пені, неустойки – 250 грн.; дохід від спільної діяльності – 500 грн.; отримані відсотки за облігаціями – 650 грн.; виручка від реалізації продукції – 2000 гри; дохід від реалізації основних фондів – 1400 грн.

Дата добавления: 2014-11-25