Планируемые запасы материалов на конец планового периода

Остаток основных материалов на складе на начало планового периода.

Состав косвенных коммерческих расходов в месяц.

Состав косвенных общехозяйственных расходов в месяц.

Состав косвенных общепроизводственных расходов в месяц.

Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции.

Статьи нормативной калькуляции себестоимости единицы изделия на начало планового периода.

Расшифровки затрат ЗАО «Монолит».

Исходные данные

Разработка операционного бюджета

Статьи нормативной калькуляции	Дверь (дуб)	Дверь (бук)
1. Прямые затраты, всего: в том числе – о сновные материалы; – заработная плата основных производственных рабочих; – отчисления с заработной платы основных производственных рабочих. 2. Косвенные расходы.	2188,00 1760,00 340,00   88,00   570,00	1780,00 1352,00 340,00   88,00   440,00
Итого производственная себестоимость единицы изделия	2758,00	2220,00

1.2. Нормативный выпуск в месяц –36 штук изделий каждого вида.

Показатели	Виды продукции
Дверь (дуб)	Дверь (бук)
1. Основные материалы: – доска обрезная (м. куб.); – брус (м. куб.). 2. Труд основных производственных рабочих (час): – резка; – сборка; – обработка.	0,1 0,0037   1,75 2,6 1,2	0,1 0,0037   1,75 2,6 1,2

1.4. Планируемая величина прямых затрат на производство продукции.

Показатели	Сумма, руб.
1.Стоимость материалов (руб./м. куб.): – доска обрезная (массив дуба); – доска обрезная (массив бука); – брус (дуб); – брус (бук). 2. Почасовая ставка основных производственных рабочих (руб./час) (без учета отчислений): – резка; – сборка; – обработка.	18700,00 14300,00 17600,00 15400,00     60,00 65,00 55,00

Статьи расходов	Сумма (руб.)
1. Стоимость аренды производственного помещения и оборудования. 2. Заработная плата общепроизводственного персонала. 3. Отчисления с заработной платы общепроизводственного персонала. 4. Вспомогательные материалы и хозяйственный инвентарь.	22000,00   9000,00   2340,00 2000,00
Итого общепроизводственных расходов	35340,00

5.

Статьи расходов	Сумма (руб.)
1. Аренда офисного и складского помещений. 2. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения. 3. Плата за телефон. 4. Заработная плата управленческого персонала. 5. Отчисления с заработной платы управленческого персонала. 6. Расходы будущих периодов.	15000,00   3066,00 900,00 26600,00 6916,00 290,00
Итого общехозяйственных расходов	52772,00

6.

Статьи расходов	Сумма (руб.)
1. Амортизация автомобиля «Газель». 2. Заработная плата водителя. 3. Отчисления с заработной платы водителя. 4. Расходы на рекламу. 5. Стоимость упаковки готовой продукции.	1667,00 7000,00 1820,00 2000,00 200,00
Итого коммерческих расходов в месяц	12687,00

7.

Виды материалов	Запасы на начало периода (м. куб)	Стоимость единицы запасов (руб.)	Стоимость запасов (руб.)
1. Доска обрезная (массив дуба). 2. Доска обрезная (массив бука). 3. Брус (дуб). 4. Брус (бук).	1,6 0,8 0,05 0,04	17000,00 13000,00 16000,00 14000,00	27200,00 10400,00 800,00 560,00
ИТОГО			38960,00

Материалы	Количество, м. куб.
1. Доска обрезная (массив дуба). 2. Доска обрезная (массив бука). 3. Брус (дуб). 4. Брус (бук).	0,1 0,1

Дата добавления: 2014-11-25