Шаг. Разработка бюджета косвенных расходов

Шаг. Разработка бюджета прямых трудовых затрат

Шаг. Разработка бюджета затрат основных материалов

Шаг. Разработка бюджета производства

Шаг. Разработка бюджета продаж

Прогноз продаж на ХХ г.

Запасы готовой продукции на складе на начало планируемого периода.

Показатели	Готовая продукция
Дверь (дуб)	Дверь (бук)
1.Готовая продукция на начало периода, штук 2. Себестоимость готовой продукции, руб.	13955,00	13518,00

1.11. Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец планируемого периода.

Показатели	Виды продукции
Дверь (дуб)	Дверь (бук)
Планируемые запасы, штук

Показатели	Виды продукции
Дверь (дуб)	Дверь (бук)
Планируемый объем продаж, штук
Цена продажи 1-цы продукции, руб.	6100,00	5460,00

Таблица 1

Бюджет продаж ЗАО «Монолит» на ХХ год

Продукция	Количество, шт.	Цена за 1-цу, руб.	Итого, руб.
1. Дверь (дуб). 2. Дверь (бук).
Всего

Таблица 2

Бюджет производства ЗАО «Монолит» на ХХ год в натуральных единицах

Показатели	Виды продукции
Дверь (дуб), штук	Дверь (бук), штук
Продажи плановые + Планируемые запасы на конец периода - Запасы на начало периода = Планируемый объем производства

Таблица 3

Затраты материалов, необходимые для запланированного объема готовой продукции, в натуральных единицах (метр куб.)

Материал	Дверь (дуб), штук	Дверь (бук), штук	Всего
1. Доска обрезная (массив дуба). 2. Доска обрезная (массив бука). 3. Брус (дуб). 4. Брус (бук).

Таблица 4

Бюджет прямых материальных затрат ЗАО «Монолит» на ХХ год

№ п/п	Показатели	Доска (дуб)	Доска (бук)	Брус (дуб)	Брус (бук)	Всего
	Всего потребности в материалах, м. куб. Использовано из запасов, м. куб. Цена 1 метра куб. Стоимость имеющихся запасов материалов, руб. Объем закупок материалов, м. куб. (стр.1-стр.2) Цена за 1 метр куб. Стоимость закупок материалов, руб. (стр.5*стр.6) Общая стоимость материалов, руб. (стр.4+стр.7)

Таблица 5

Бюджет закупок основных материалов в натуральном и стоимостном выражении.

№ п/п	Показатели	Доска (дуб)	Доска (бук)	Брус (дуб)	Брус (бук)	Всего
	Потребность в материалах для производства, м. куб. Запасы материалов на конец периода, м. куб. Всего потребности в материалах, м. куб. (стр.1+стр.2) Запасы материалов на начало, м. куб. Объем закупок, м. куб. (стр.3-стр.4) Цена за 1 метр куб., руб. Объем закупок, руб. (стр.5* стр.6)

Таблица 6

Бюджет затрат труда на производство продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Виды продукции	Количество произведенной продукции, шт.	Затраты времени на единицу продукции, час	Общие затраты рабочего времени, час.	Стоимость трудовых затрат на единицу продукции, руб. (в том числе отчисления)	Всего, руб.
Дверь (дуб)
Дверь (бук)
Итого

Таблица 7

Бюджет косвенных общепроизводственных расходов ЗАО «Монолит» на ХХ год.

Статьи косвенных общепроизводственных расходов	Сумма в месяц, руб.	Годовая сумма, руб.
1. Стоимость аренды производственного помещения и оборудования. 2. Заработная плата общепроизводственного персонала. 3. Отчисления с заработной платы общепроизводственного персонала. 4. Вспомогательные материалы и хозяйственный инвентарь.
Всего

Таблица 8

Бюджет распределения косвенных общепроизводственных расходов между видами продукции

Показатели	Дверь (дуб)	Дверь (бук)
1. Сумма косвенных расходов на весь объем произведенной продукции, руб. 2. Сумма косвенных расходов на единицу произведенной продукции, руб.

База распределения косвенных расходов – нормативная стоимость основных материалов на единицу продукции.

Дата добавления: 2014-11-25