Практическая ситуация № 6

Практическая ситуация № 5

Практическая ситуация № 4

Практическая ситуация № 3

Практическая ситуация № 2

Практическая ситуация № 1

Оборот по реализации товаров, облагаемый НДС, составляет 180 000 руб. Сумма НДС по оприходованным материальным ценностям – 18 000 руб. Определить сумму НДС отчетного периода, подлежащую доплате в бюджет (+) или возмещению из бюджета (-).

Организация получила 120 тыс. руб. на выполнение НИОКР, финансируемой за счет государственного бюджета, отгрузила экспортные товары на сумму 2400 тыс. руб., выполнила и документально подтвердила выполнение строительных работ на сумму 300 тыс. руб. без учета НДС. Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.

Согласно условиям договора поставки, продавец должен отгрузить 2 марта текущего года покупателю 100 т муки общей стоимостью 550 000 руб., в том числе НДС 49995 руб. Продавец отгрузил покупателю товар 4 мая текущего года. Покупатель перечислил деньги за товар 7 мая текущего года. При продаже муки другим покупателям в течение I и II кварталов текущего года поставщик муки применял цену 6300 руб. за тонну без учета НДС. Указанная цена соответствует уровню рыночных цен на дату отгрузки. Налоговый период по НДС для покупателя равен кварталу. Во время проведения проверки налоговый орган определил, что цена срочной сделки (5000 руб. за тонну) отклоняется от обычного уровня применяемых организацией цен (6300 руб. за тонну) более чем на 20%. Налоговым органом 7 августа текущего года было вынесено решение о доначислении организации суммы неуплаченного НДС и пени на эту сумму. Определить сумму доначисленных налогов, включая пени.

Определите отчетный период, в котором НДС должен быть предъявлен к уплате в бюджет. Предприятие реализовало продукцию на сумму 118 000 руб., в т.ч. НДС – 18 000 руб. Продукция оплачена 24 апреля. Отгрузка продукции произведена 5 июля. Счет-фактура предъявлен покупателю 8 июля.

Предприятие оказывает услуги по транспортировке экспортных грузов. Выручка от реализации за февраль – 120 тыс. руб., включая НДС. Предприятие приобрело бензин за наличный расчет на сумму 12 тыс. руб. и получило арендную плату в сумме 30 тыс. руб. за транспортные средства, сданные в аренду на территории России. Определите сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.

Организация по отчету за I квартал имеет следующие показатели реализации товаров на территории РФ: январь – 983607 руб., в т.ч. НДС – 150000 руб.; февраль – 786885 руб., в т. ч. НДС – 120000 руб.; март – 1020000 руб., в т. ч. НДС – 155550 руб.

В I квартале организация оплатила счета поставщиков за приобретенные материалы, выполненные работы и оказанные услуги, стоимость которых включается в затраты, связанные с производством и реализацией продукции, в следующих размерах: январь – 540000 руб., в
т. ч. НДС – 82350 руб.; февраль – 384000 руб., в т. ч. НДС – 58560 руб.; март – 660000 руб., в т.ч. НДС – 100650 руб.

Все приобретенные материалы, выполненные работы и оказанные услуги приняты организацией на учет в тех месяцах, в которых они были получены. Организация произвела расчет с бюджетом по НДС за I квартал 16 апреля и в тот же день представила в налоговый орган налоговую декларацию.

Определите:

1) величину налоговой базы по НДС;

2) сумму НДС, исчисленную исходя из налоговой базы;

3) сумму налоговых вычетов по НДС;

4) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за истекший налоговый период, с указанием сроков ее уплаты;

5) срок представления налоговой декларации по НДС.

Вариант № 2

Дата добавления: 2014-11-25