Расчеты при рассрочках платежа

Расчеты чеками.

Чек - один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ строго установленной формы, содержащий письменный приказ владельца счета (че­кодателя, трассата) банку чекодателя о выплате держателю чека обозначенной в нем суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством.

Оплаченный чек за подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в нем суммы и подтвер­ждением правильности совершаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека должен иметь денежные средства на счете, т.е. чек должен быть «покрытым».

Основными видами чеков, используемых в международных расчетах, являются:

• предъявительский чек, который выписывается на предъя­вителя, его передача и обращение происходят, как у на­личных денег;

• именной чек выписывается на определенное лицо с ого­воркой «не приказу» или равнозначной оговоркой и не мо­жет передаваться обычным порядком другому лицу;

• ордерный чек, который выписывается в пользу определен­ного лица. Он может быть передан другому лицу путем пе­редаточной надписи на оборотной стороне;

• банковский чек - чек, выставленный одним банком на дру­гой банк.

Чек относится к категории оборотных документов. Все права по чеку могут быть переданы посредством передаточ­ной надписи - индоссамента, проставляемого на оборотной стороне чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже).

Платеж по чеку может быть гарантирован любым другим лицом, кроме плательщика по чеку. При этом лицу, подписавшемуся в качестве гаранта, можно, но не обязательно указы­вать, за кого оно дает гарантию. При отсутствии такого ука­зания гарантия считается данной за чекодателя.

Рассрочки платежа являются основной формой ком­мерческих (товарных) кредитов, когда продавец поставляет по­купателю товар и соглашается на то, что платежи за товар будут осуществляться поэтапно с начислением банковских про­центов на оставшуюся сумму кредита с момента поставки то­вара.

Главными проблемами таких расчетов являются гарантия платежей и обеспечение их максимального удобства как для продавцов, так и для покупателей. Эти проблемы решаются с помощью векселей, которые являются письменными обяза­тельствами должника платить кредитору в установленный срок в определенном месте указанную в векселе сумму. Например, покупатель может выписать несколько полугодовых векселей в пользу продавца, которые в сумме покрывают стоимость поставленного товара и проценты по предоставленному кре­диту.

Удобство векселей как способа гарантии платежа состоит в том, что они могут служить и средством расчетов. Креди­тор, обладающий векселем, может сделать на нем передаточ­ную надпись (индоссамент) в пользу другого лица. Держатель векселя не обязательно должен ждать наступления срока пла­тежа, он может заранее продать его банку за меньшую сум­му, но получить деньги сразу.

Применение векселей при расчетах по кредитам за постав­ленные товары имеет ряд недостатков:

• не всегда возможно для продавца сообщить покупателю точную сумму векселя до отгрузки товара;

• после выписки векселя покупатель должен переслать его для проверки продавцу, а затем подписать и авалировать в банке, что занимает определенное время.

Поэтому в коммерческих расчетах применяют переводные векселя (тратты). В отличие от простых векселей тратты вы­писываются продавцом товара - трассантом и являются безус­ловным его приказом плательщику - трассату, которым явля­ется акцептующий тратты банк покупателя, платить предьяви­телю тратт указанные в них суммы в указанные сроки.

Предусмотренный векселем или траттой платеж может быть обеспечен авалем - гарантией банка-плательщика или другого банка. Аваль - это самостоятельное безусловное обя­зательство банка выплатить денежные суммы по первому тре­бованию держателя векселя или тратты.

Простой вексель и тратта, чтобы быть действительными, должны содержать определенный набор реквизитов. Так, в переводном векселе (тратте) должно быть указано следующее:

• наименование;

• указание оплатить определенную сумму;

• наименование плательщика;

• сроки и место платежа;

• указание того, кому или приказу кого должен быть совер­шен платеж;

» дата и место составления документа, подпись трассанта.

В 1936 г. СССР, а теперь и Российская Федерация как его преемница, присоединилась к Женевской конвенции 1930 г., установившей Единый закон о простом и переводном вексе­лях. Указанная Конвенция предназначена для решения споров, возникающих между участниками вексельного обращения при применении законов, действующих в разных государствах.

Дата добавления: 2014-11-16