Тема 7. Кредитная система

Кредитная система ¾ это кредитные отношения, формы и методы кредита.

Основными элементами кредитной системы являются страховые компании, фонды социального страхования, пенсионные фонды, холдинговые и инвестиционные компании, а основой кредитной системы являются банки.

Банки – это финансовая организация, учреждение, функциями которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий, организаций, учреждений, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных этим законом.

Банки являются юридическими лицами. Они экономически самостоятельны и полностью независимы от исполнительных и законодательных органов государственной власти в решениях, связанных с их оперативной деятельностью, а также в отношении требований и указаний, которые не отвечают существующему законодательству. Сотрудникам органов Государственной власти и управления запрещается участие, в том числе совмещение должностей в органах управления банков.

Банковская система в Украине строится по западному типу и состоит из следующих звеньев или ярусов:

1. Центральный банк, это государственные и полугосударственные банки.

2. Банковский сектор:

а) коммерческие банки

б) сберегательные банки

в) инвестиционные банки

г) ипотечные банки

д) специализированные торговые банки.

3. Страховой сектор:

а) страховые компании;

б) пенсионные фонды.

4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

а) инвестиционные компании;

б) финансовые компании;

в) благотворительные фонды;

г) трастовые отделы коммерческих банков;

д) ссудо-сберегательные ассоциации;

е) кредитные союзы.

Такая система является типичной для большинства промышленно-развитых стран. Однако, по степени развития тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга.

В большинстве этих стран существует двухъярусная система, представленная национальным банком и системой коммерческих банков.

Совокупность различных видов банков и банковских институтов составляет банковскую систему - составную часть кредитной системы.

Банковская система - это совокупность различных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Действующая денежно-кредитная политика в организационном отношении сформировалась в ходе начавшейся кредитной реформы в 1987г. в рамках действующего Советского Союза. В августе 1991г. Украина стала независимым государством и получила возможность самостоятельно формировать собственную банковскую и денежную систему Украины. В марте 1991 года правовой основой функционирования банковской системы стал Закон «О банках и банковской деятельности». В этом Законе функционирует двухуровневая банковская система. Она создавалась с целью расширения инфраструктуры рыночной экономики, улучшения обслуживания предприятий и населения, приближения банковских учреждений к своим клиентам. Банковская система Украины начинала свою работу в чрезвычайно жесткой экономической среде – в условиях стремительного падения производства, разрушительной гиперинфляции и полного дисбаланса экономических процессов. Это мешало формированию банкам собственной ресурсной базы и капитала, сдерживало развитие долгосрочного кредитования.

Банковские ресурсы – разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков.

Собственные средства это акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства: вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг.

К первому уровню принадлежат: Национальный банк, который является «банком - банков», он же Центральный банк государства, а ко второму уровню банковской системы принадлежат коммерческие банки разных видов и форм собственности, а также частные.

«Банк – банков» - это Центральный банк, контролирующий деятельность других банков и финансово-кредитных институтов, выполняющих по отношению к ним роль банка.

По состоянию на 1 августа 2000 года в списках банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений Национальным банком Украины зарегистрировано 196 банков (203 на начало года), среди них 2 государственных (сберегательный и Укрэксимбанк), 167 акционерных товариществ (118 открытых и 49 закрытых) и 27 товариществ с ограниченной ответственностью. В их числе, зарегистрировано 30 коммерческих банков, созданных с участием иностранного капитала (15,3 % от общего количества) среди которых 8 банков со 100 % иностранным капиталом. Процесс участия иностранного капитала в банковской системе составляет 14,5 %. На рынке банковских услуг функционирует 158 коммерческих банков, из которых 151 имеет лицензию Национального банка Украины на осуществление операций с валютными ценностями.

По состоянию на 1 ноября 2001 года в государственном реестре банков Украины было зарегистрировано 190 банков, т.е. на 5 банков меньше, чем на начало года. Из них зарегистрировано 29 банков (15%), созданных с участием иностранного капитала (на начало года их было 31), в том числе 6 банков (3,2%) ¾ полностью созданные на основе иностранного капитала (на начало года 7). Доля иностранного капитала в уставном капитале банковской системе Украины уменьшилась с 14,5% на начало года до 13,3% на 1 ноября 2001 года. По состоянию на 1 ноября 2001 года на стадии ликвидации находилось 37 банков (19,5%), из них 17 банков ликвидировались по решению НБУ, 16 банков ¾ по решению хозяйственных судов, 4 ¾ по решению собрания акционеров.

Банковская система государства принимает участие в экономических процессах государства, в условиях общеэкономического кризиса, низких темпов рыночных преобразований. Национальный банк Украины прикладывает усилия для реализации основной стратегической цели, определенной для него законодательством – обеспечение стабильности национальной валюты путем проведения целенаправленной политики на макроэкономическую стабилизацию и снижение темпов инфляции. Выполнение монетарной политики Национального банка Украины происходит с участием коммерческих банков. Национальный банк Украины постоянно осуществляет контроль над деньгами в экономике и снижением, темпов падения валового внутреннего продукта (см. рис. 3.1.).

Рис. 3.1. – Динамика инфляции и валового внутреннего продукта

Первый год нового тысячелетия стал шагом на пути к экономическому росту для экономики нашего государства. Это стало возможно благодаря расширению производства и существенного роста продуктивности труда как в отдельных отраслях так и в экономике Украины в целом. С января по декабрь 2000 года валовой внутренний продукт составлял 5,4%, а с января по декабрь 2001 года валовой внутренний продукт Украины увеличился, на 9%. (см. рис.2)

Национальный банк является Центральным банком государства, его эмиссионным центром. Национальный банк проводит единую денежную политику в области денежного оборота, кредита, укрепления денежной единицы, организует межбанковские расчеты, координирует деятельность банковской системы в целом, определяет курс денежной единицы относительно валют других стран. Ему принадлежит монопольное право на отпуск денег в оборот, а также выпуск национальных денежных знаков по решению Верховной Рады Украины.

Национальный банк выполняет почти все функции, присущие Центральному банку рыночного государства.

Национальный банк Украины составляет платежный баланс и баланс международных инвестиций Украины, осуществляет их анализ и прогнозирование, а также представляет интересы Украины в Центральных банках других государств, международных банках и других кредитных учреждениях, где сотрудничество осуществляется на уровне центральных банков.

Национальный банк образует национальную сокровищницу страны и организовывает ее деятельность, сохраняет резервные фонды денежных знаков, драгоценных металлов и золотовалютных запасов. Национальный банк накапливает золотовалютные резервы и осуществляет операции по их размещению (в том числе в иностранных банках) самостоятельно или через банки, также осуществляет государственную политику по вопросам защиты государственных секретов в банковской системе, берет участие в подготовке кадров для банковской системы.

Национальный банк Украины может направлять своих представителей для участия в работе собраний акционеров (участников), заседаний наблюдательного совета правления и ревизионной комиссии другого банка или кредитного учреждения с правом совещательного голоса. Банк также может требовать осуществления обязательных аудиторских проверок банков и других кредитных учреждений, получать выводы независимых аудиторских организаций о результатах этих проверок и т. д.

Национальный банк имеет право контролировать и применять жесткие меры при нарушении законодательства. Если существуют нарушения законодательства, то Национальный банк Украины имеет право применять такие меры как:

1) повышать норму обязательных резервов;

2) предъявлять к банкам или другим кредитным учреждениям штраф в размере неправомерно полученного дохода;

3) отстранять руководство от управления банком или другим кредитным учреждением и назначать временную администрацию;

4) отзывать лицензию на осуществление отдельных или всех банковских операций;

5) применять решение о реорганизации или ликвидации банка и другие.

Национальный банк Украины определяет для коммерческих банков и кредитных учреждений формы отчетности и порядок их составления, которые необходимы для ведения денежно-кредитной и банковской статистики и осуществления валютного контроля.

Банковские операции – это операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов.

Различают активные, пассивные и комиссионные (посреднические) операции.

Активные операции – осуществляются за счет имеющихся финансовых ресурсов, т е. предоставление кредита, покупка ценных бумаг.

Пассивные операции – это операции, посредством которых, банки формируют финансовые ресурсы, т. е. привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств

Комиссионные (посреднические) операции – это оказание услуг, выполнение поручений, посреднические операции.

Начало банковской деятельности относится к временам Древнего Вавилона, когда храмы принимали вклады на сбережение и выдавали займы под проценты, беря у клиентов письменные обязательства или под залог. Аналогичные операции, а также денежные расчеты осуществлялись в Древней Греции жрецами храмами и менялами ¾ транзитами, а в Древнем Риме ¾ менсариями.

С падением Римской империи пришло в упадок и начало банковского ремесла.

Развитие производства и торговли в середине века произвело к возрождению банковского дела. В 1171 году был основан банк Венеции, а в XIV-XV века банкиры были мощной социальной силой. Во многих странах Европы банки возникли благодаря развитию торговли. Они создавались купцами для сохранения денег и осуществления расчетов. В дальнейшем банковское дело получает интенсивное развитие и усовершенствование. Полноценные деньги в банковских операциях постепенно вытесняются долговыми расписками, записями на счетах. Из расписок, именных векселей вырастает банкнота, расширяется применение чеков, практика безналичных расчетов, которые приводят к развитию «жиробанков». Кредитование в значительной степени остается в руках частных банкиров ¾ лихварей.

В современных условиях банки играют важную роль финансовой системе государства. С выделением Украины как независимого государства, появляется большое количество коммерческих банков, которые играют не последнюю роль в становлении государства.

Коммерческие банки – экономически самостоятельные коммерческие предприятия, которые функционируют в условиях государственного контроля, за его деятельностью со стороны органов банковского надзора.

По форме они могут быть:

1) унитарными, т.е. основанными на принципах единовластия;

2) с коллективной формой собственности.

Унитарные банки имеют одного собственника в лице государства или частного лица. В Украине функционирует два унитарных коммерческих банка с государственной формой собственности: Украинский сберегательный банк и Украинский экспортно-импортный банк. Уставные фонды, этих банков создаются за счет бюджетных средств.

Остальные коммерческие банки имеют коллективную форму собственности. Частными банками они не могут быть, поскольку часть каждого из основателей, законодательно ограничена 35 % уставного фонда банка.

В зависимости от организационной формы деятельности банки с коллективной формой собственности делятся на акционерные банки открытого и закрытого типа и на паевые банки.

Акционерные банки – это объединение нескольких граждан или предприятий, компаний и акционеров, формирующий свой капитал за счет выпуска или продажи акций.

Акционерный банк закрытого типа распространяет свои акции в форме закрытой подписки по решению учредителей.

Акционерный банк открытого типа распределяет свои акции посредством открытой продажи.

Акционеры не имеют права требовать от банка возврата своих взносов. Именно поэтому акционерные банки считаются более стойкими и надежными.

Паевые банки формируют свой капитал за счет взносов денежных средств (паев) в уставный фонд. При этом, каждый из участников сохраняет право собственности на его часть капитала, т.е. банк не является собственником капитала. Эти банки основаны на принципах обществ с ограниченной ответственностью, при этом ответственность каждого участника ограничена размером его взноса в капитал банка.

Существуют филиалы коммерческих банков, они бывают многофилиальные, малофилиальные и безфилиальные.

Все коммерческие банки независимо от формы собственности, величины капитала и специализации выполняют такие операции как:

-депозитные операции;

-расчетные и кассовые операции;

-кредитные операции.

Эти операции являются обязательными, поэтому их называют базовыми операциями банков. Все банковские операции отражаются в активах и пассивах баланса.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по мобилизации ресурсов коммерческого банка. По видам банковских ресурсов различают: собственные, привлеченные, заемные.

Активные операции коммерческих банков – это операции связанные с размещением банковских ресурсов денежных активов, в кредитных портфелях, инвестиционных портфелях, материальных активов.

Банки играют важную роль в обществе. Они обеспечивают передачу денежного капитала из сферы накопления в сферу использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства. Банки обеспечивают экономию общественных затрат оборота и рационализацию всех процессов оборота товаров и капиталов, способствуют дальнейшему возрастанию концентрации производства и капитала. Через банки мобилизуются большие капиталы, необходимые для инвестиций, расширения и производства. Роль банков существенно изменяется в условиях дальнейшего развития рыночной экономики. Они становятся важнейшими общественными институтами, от деятельности которых в значительной мере зависят экономическое благополучие государства, страны в целом и каждого человека в отдельности. Функции банков все более выходят за рамки простого финансово-кредитного посредничества. Они становятся важным механизмом проведения государственной денежно-кредитной политики, а через нее ¾ влияние на все экономические процессы в обществе.

Наряду с традиционными банковскими операциями (кредитование, расчеты) развиваются нетрадиционные. Это в первую очередь банковские услуги, среди которых главное место занимают трастовые, гарантийные, консультативные и т.д.

К небанковским финансово-кредитные организациям относят: инвестиционные кампании, фонды; лизинговые кампании; факторинговые кампании; ломбарды; страховые кампании; брокерские и дилерские фирмы и т.д.

Необходимость контроля за деятельностью коммерческих банков обусловлена тем, что в условиях рынка идет жестокая конкурентная борьба между банками, а это заставляет их дальше повышать рискованность своих операций, чтобы удовлетворить потребности и требования клиента и получить прибыль.

Контроль за банковской деятельностью ¾ это комплекс мер, направленных на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности, организации работы банка и его подразделений.

Система контроля за деятельностью коммерческих банков делится на внутренний и внешний контроль.

Внешний контроль бывает Государственный контроль (Национальный банк Украины, Государственная налоговая администрация, правоохранительные органы) и внешний аудит (независимые аудиторские фирмы).

Внутренний контроль ¾ внутренний банковский аудит (ревизионные отделы банка, ревизионные комиссии).

Дата добавления: 2014-11-08