Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками

Оборотна відомість по рахунках розрахунків

Рахунок №631 ”Розрахунки з постачальниками та замовниками”

№ з/п	Найменування аналітичних рахунків	Одини ця вимірю ван ня	Залишок на 1.09.20хх (сума, грн)	Обороти за ______ (сума, грн)	Залишок на 1.09.20хх (сума, грн.)
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Разом:

за _березень ________ 20____ р.

Рахунок	Сальдо на початок періоду	Обороти за період	Сальдо на кінець періоду
Код	Найменування	Дебет	Кредит	Дебет	Kредит	Дебет	Kредит
Разом

Баланс (Звіт про фінансовий стан)

на ____________ 20__ р

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. Необоротні активи Нематеріальні активи
первісна вартість
накопичена амортизація
Незавершені капітальні інвестиції
Основні засоби
первісна вартість
знос
Інвестиційна нерухомість
Довгострокові біологічні активи
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи
Інші необоротні активи
Усього за розділом I
II. Оборотні активи Запаси
Поточні біологічні активи
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами
з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Гроші та їх еквіваленти
Витрати майбутніх періодів
Інші оборотні активи
Усього за розділом II
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття
Баланс
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. Власний капітал Зареєстрований (пайовий) капітал
Капітал у дооцінках
Додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
Неоплачений капітал		()	()
Вилучений капітал		()	()
Усього за розділом I
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові зобов’язання
Довгострокові забезпечення
Цільове фінансування
Усього за розділом II
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями
товари, роботи, послуги
розрахунками з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
розрахунками зі страхування
розрахунками з оплати праці
Поточні забезпечення
Доходи майбутніх періодів
Інші поточні зобов’язання
Усього за розділом IІІ
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття
Баланс

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Актив	Код строки	Основание для заполнения (счета и субсчета по новому Плану счетов)
1. Необоротные активы
Нематериальные активы:
Остаточная стоимость		Сальдо сч. 12 мин. сальдо субсч. 133
Первоначальная стоимость
Износ
Незавершенное строительство
Основные средства:
Остаточная стоимость		(10+11)–(131+132)
Первоначальная стоимость		10+11
Износ		131+132
Долгосрочные финансовые инвестиции:
Учитываемые по методу участия в капитале других предприятий
Прочие финансовые инвестиции		142, 143
Долгосрочная дебиторская задолженность
Отсроченные налоговые активы
Прочие необоротные активы		18, 19
Всего по разделу I		Сумма по строкам 010, 030, 040–070
II. Оборотные активы
Запасы:
Производственные запасы		20, 22
Животные на выращивании и откорме
Незавершенное производство		23, 25
Готовая продукция		25, 26, 27
Товары
Векселя полученные
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:
Чистая реализационная стоимость ДЗ		36–38
Первоначальная стоимость ДЗ
Резерв сомнительных долгов
Дебиторская задолженность по расчетам:
С бюджетом		Д-т 641, 642
По выданным авансам
По начисленным доходам
По внутренним расчетам		Д-т 682, 683
Прочая текущая дебиторская задолженность		372, 374,375,376,377 Д-т 63, 65, 685
Текущие финансовые инвестиции
В национальной валюте		301,311,313,331,333,351
В иностранной валюте		302,312,314,332,334,351
Прочие оборотные активы		Д-т 643, 644
Всего по разделу II		Сумма по строкам 100–160, 170–250
III. Затраты будущих периодов
БАЛАНС		Сумма по строкам 080, 260, 270
Собственный капитал
Уставный капитал
Паевой капитал
Дополнительный вложенный капитал
Прочий дополнительный капитал		422–425
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		441, 442
Неоплаченный капитал		(46)
Изъятый капитал		(45)
Всего по разделу I		Алгебраическая сумма по строкам 300–370
II. Обеспечение последующих расходов и платежей
Обеспечение выплат персоналу		471, 472
Прочие обеспечения		473, 474, 49
Целевое финансирование
Всего по разделу II		Сумма по строкам 400–420
III. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков		501–504
Прочие долгосрочные финансовые обязательства		511, 506, 511, 512, 52
Отсроченные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства		511,512,53,55
Всего по разделу III		Сумма по строкам 440–470
IV. Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты банков
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам
Векселя выданные
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги
Текущие обязательства по расчетам:
По полученным авансам
С бюджетом
По внебюджетным платежам
По страхованию
По оплате труда
С участниками
По внутренним расчетам		682,683
Прочие текущие обязательства		684, 685, 643, 644 К-т 372
Всего по разделу IV		Сумма по строкам 500–610
V. Доходы будущих периодов
БАЛАНС		Сумма по строкам 380,430,480,620,630

* Введено в действующий ныне порядок ограничение на самостоятельное ведение учета и составление финансовой отчетности непосредственно собственником или руководителем предприятия. Такая форма организации учета недопустима на предприятиях, финансовая отчетность которых подлежит обнародованию (ст. 14) (Эмитенты облигаций, банки, доверительные общества, валютные и фондовые биржи, инвестиционные фонды, компании, кредитные союзы, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и др. финансовые учреждения).

Дата добавления: 2014-11-18