Алгоритм определения валютно-правового статуса ценных бумаг

17.5

17.4

17.3

Соотношение категорий "валютные сделки" и "валютные операции"

┌───────────────────┐

│ Валютная сделка │

│(exchange contract)│

└─────────┬─────────┘

┌───────────────────────это─────────────────────┐

▼ ▼

┌──────┴───────┐ ┌──────┴─────────┐

│ узкий подход │ │ широкий подход │

└──────┬───────┘ └──────┬─────────┘

▼ ▼

┌──────────┴──────────┐ ┌──────────────────────────────┐

│валютно-обменная┌────┼──────────┐ │ ┌──────────┐любая сделка,│

│операция (сделка│ │ валютные │ ┌ ─ ┼─►┤ валютная │осложненная ино-│

│купли-продажи │ │операции**├◄─ ┤ │ │операция 1│странным элеме-│

│иностранной ва-│ │ │ │ └──────────┘нтом, в рамках│

│люты* └────┼──────────┘ │ │ ┌──────────┐которой осущест-│

└┬────────────────────┘ ├ ─ ┼─►┤ валютная │вляется хотя бы│

▲ │ │ │операция 2│одна валютная│

│ │ └──────────┘операция * │

│ │ ┌──────────┐ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ─ ┼─►┤ валютная │ │

публично-правовое регулирование │ │операция N│ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ├─┘ │ └──────────┘ │

└ ─ ─ ┤ предмет ├ ─ ─ ─┘ └─────────────────────────┬────┘

│ финансового права ▲

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │

│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

частноправовое регулирование │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ├ ─┘

предмет международного частного права

└ ─ ┤ (коллизионного права) ├─┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

* В рамках таких сделок осуществляются не только валютные операции

Соотношение категорий "валютные ценности" и
"объекты валютных операций"

┌───────────────────────────────────────────────┐

│ Объекты валютных операции │

└──────────────────────┬────────────────────────┘

┌─────────────┴────────┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌─┴─────┐ ▼ ▼ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ┴─ ┐ ┌───────┴──────┐┌──────────────┴────────────┐ │

│ │ │ │ Валютные ││ Объекты валютных операции,│ │

│ │ │┌►┤ ценности ││ не являющиеся валютными ├◄┐│

│ │ │ │ │ ││ ценностями │ │ │

│ │ N 173-ФЗ ││ └──────────────┘└───────────────────────────┘ ││

│ │ │ от │ ┌──────────────┐┌───────────────────────────┐ │ │

│ │ 10.12.2003 │├►┤ Иностранная ││Валюта Российской Федерации├◄┤│

│ │ │ │ │ валюта ││ │ │ │

│ │ ││ └──────────────┘└───────────────────────────┘ ││

│ Закон │ │ │ ┌──────────────┐┌───────────────────────────┐ │ │

│1992 г.│ │├►┤Внешние ценные││Внутренние ценные бумаги ** ├◄┘│

│ │ │ │ │ бумаги * ││ │ │

│ │ └ ─ ─ ─ ┬ ─┘│ └──────────────┘└───────────────────────────┘ │

│ │ └ ─ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │

│ │ х

│ │ │ ┌───────────────────────────┐

│ │ ├─►┤Драгоценные металлы │ │

│ │ │ └───────────────────────────┘

└─┬─────┘ │ ┌───────────────────────────┐ │

└─►┤Природные драгоценные камни│

│ └───────────────────────────┘ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

* По Закону Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 (утратил

силу) к валютным ценностям относились "ценные бумаги в иностранной

валюте". С юридической точки зрения эта категория не тождественна

категории "внешние ценные бумаги" по Федеральному закону N 173-Ф3 от

10.12.2003 (подробнее см. схему "Внутренние ценные бумаги и внешние

ценные бумаги как валютные ценности")

** По Закону 1992 г. использовался термин "ценные бумаги в валюте

Российской Федерации". О соотношении этой категории с категорией

"внутренние ценные бумаги" см. схему "Внутренние ценные бумаги и внешние

ценные бумаги как валютные ценности"

Х - объекты, указанные после данного знака не признаются объектами валютных операций (следовательно, объектами валютного регулирования) по Федеральному закону N 173-Ф3, но признавались - по Закону 1992 г.

┌───────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐

│ Шаг 1 │Шаг 2 (Собственно установление валютно-правового статуса ценной │ Вывод │

│ │бумаги валютная ценность (ВЦ) или "не валютная" ценность (не ВЦ)│ │

├──────────┬────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┤

│ │Нет │=" ФЗ не распространяется (бумага - не объект валютно-правового регулирования) │

│ ├────┼────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┬─────────────────┤

│ │Да │1)Это эмиссионная ценная│с местом регистрации выпус-│РФ? │ │

│Признается│ │бумага... │ка в... │ │ │

│ли бумага │ │ ├────────────────────────────┼──────────┤Внутренняя ценная│

│ценной, │ │ │с номиналом в... │валюте РФ?│─────────────────│

│согласно │ ├────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤бумага │

│гражданс- │ │2)Это иная ценная бума-│с местом выдачи в... │РФ? │────── │

│кому за- │ │га... │ │ │=" не ВЦ │

│конода- │ │ ├────────────────────────────┼──────────┤ │

│тельству │ │ │удостоверяющая право на по-│валюте РФ?│ │

│РФ? (ч. 2 │ │ │лучение... │ │ │

│ст. 1 ФЗ) │ ├────────────────────────┴────────────────────────────┴──────────┼─────────────────┤

│ │ │Если хотя бы на один из указанных выше вопросов по пункту 1 или│Внешняя ценная│

│ │ │2 ответ отрицательный, то это... │─────────────────│

│ │ │ ────────────────────────────── │бумага │

│ │ │ │────── │

│ │ │ │=" ВЦ │

└──────────┴────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘

Дата добавления: 2014-11-20