Порядок їх відкриття та режим операцій по них

Ведення банками рахунків клієнтів є необхідною передумовою та важливою складовою їх розрахунково-касового обслуговування. Весь процес ведення рахунків умовно можна розділити на три стадії: відкриття, обслуговування, закриття рахунків.

Відкриття рахунків. Для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів операцій банки відкривають своїм клієнтам кілька видів рахунків: поточні, депозитні (вкладні), бюджетні. Перші два види рахунків можуть відкриватися в національній та іноземній валюті, а останній — тільки в національній.

Банки відкривають рахунки у національній валюті для таких груп клієнтів:

- юридичні особи та фізичні особи - суб’єкти підприємницької діяльності (далі - підприємства) - резиденти, зареєстровані в установленому порядку;

- філії, представництва, відділення, інші відокремлені підрозділи підприємств-резидентів, зареєстровані в установленому порядку (далі - підрозділи підприємств);

- представництва юридичних осіб-нерезидентів, іноземні інвестори;

- фізичні особи (резиденти та нерезиденти).

У веденні рахунків цих чотирьох груп клієнтів є як спільні риси, так і певні відмінності, передбачені чинними нормативними актами Національного банку України. Установи банків та їхні клієнти при веденні рахунків повинні чітко дотримуватися вимог указаних нормативних актів.

Поточні рахунки в національній валюті банки відкривають підприємствам усіх видів та форм власності, їх відокремленим підрозділам, представництвам фірм-нерезидентів, фізичним особам для приймання і зберігання їхніх власних грошових коштів та для здійснення всіх розрахунково-касових операцій з ними. Ці рахунки найчастіше використовуються у банківській практиці, за ними здійснюється переважна частина міжгосподарських платежів, що проходять через банківську систему.

Підприємство, одержавши згоду вибраного банку на розрахунково-касове обслуговування, подає йому такі документи для відкриття рахунку:

- заяву за встановленою формою, підписану керівником та головним бухгалтером підприємства;

- засвідчену нотаріально копію свідоцтва про державну реєстрацію;

- засвідчену нотаріально копію зареєстрованого статуту;

- копію документа, що підтверджує взяття підприємства на облік податковим органом;

- картку зі зразками підписів осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком та підписувати розрахунково-касові документи;

- нотаріально засвідчену копію документа про реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України.

Бюджетні рахунки - відкриваються підприємствами, яким виділяються кошти з бюджету для цільового їх використання;

Позичкові рахунки - призначені для обліку кредитів, відкриваються підприємством у будь-якій установі банку, яка має право надавати кредити;

Депозитні рахунки - відкриваються підприємствам на підставі депозитного договору на визначений строк. Проведення готівкових операцій та видача готівки з депозитного рахунку забороняється.

Дата добавления: 2014-11-08