Основні показники діяльності банків

Загальною метою аналізу є визначення ефективності діяльності та рівня надійності банку. Аналіз фінансового стану комерційного банку поділяється на зовнішній, що проводиться НБУ, незалежними рейтинговими агентствами, потенційними клієнтами, акціонерами, і внутрішній, котрий організований аналітичними службами банку.

Внутрішній аналіз діяльності банку проводиться на підставі розрахунку таких основних показників:

- показники рентабельності:

(9.1)

(9.2)

- чистий спред.

У банківській практиці розраховується також чистий спред (маржа) - різниця між середніми процентними ставками, отриманими і сплаченими.

Чистий спред (маржа) характеризує рівень узгодженості процентної політики за кредитними та депозитними операціями, відображає динаміку ставок за активними і пасивними операціями. Мінімальне значення - 0 - означає, що в банку нема прибутку.

(9.3)

- показники ліквідності: показники поточної, короткострокової й абсолютної ліквідності оцінюються відповідно до нормативів:

- показники платоспроможності:

(9.4)

(9.5)

- показники ділової активності банку (мають певну специфіку порівняно з показниками, що розраховуються для підприємств).

У частині пасивів:

• коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів (питома вага зобов’язань у пасивах) = зобов’язання / пасив;

• коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів = міжбанківські кредити/ пасив;

• коефіцієнт активності залучення строкових депозитів = строкові депозити / пасив;

• коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи = дохідні активи / залучені кошти;

• коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель = кредитний портфель / залучені кошти;

• коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель = кредитний портфель / строкові депозити.

У частині активів:

• коефіцієнт дохідних активів = дохідні активи / валюта балансу;

• коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель = кредитний портфель / загальні активи;

• коефіцієнт загальної інвестиційної активності у цінні папери і пайову участь = інвестиції/ загальні активи;

• коефіцієнт проблемних кредитів - проблемні кредити / кредитний портфель.

Комплексний аналіз на підставі згаданих показників дає змогу оцінити становище банку, виявити слабкі місця та визначити певні тенденції, що сформувалися в банківській діяльності, шляхом порівняння з минулими роками. Проте аналіз на підставі будь- якого окремого показника не відображає позитивних чи негативних зрушень, оскільки потребує паралельно з’ясування позицій за іншими критеріями.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Базова література:

1. Борейко В.І. Банківська справа: Інтерактивний комплекс навчально-методичного забезпечення: Навч.- метод. посібник.Спец.: Економіка і підприємництво/ В.І.Борейко. - Рівне: НУВГП, 2007

2. Вовчак О.Д. Кредит і банківська справа: Підручник/ О.Д.Вовчак, Н.М.Рущишин, Т.Я.Андрейків - Київ: Знання, 2008

3. Банківські операції: / М.І. Крупка, Є.М Андрущак, Н.Г. Пайтра; за ред. д-ра екон. наук, проф. М. Крупки. – Львів: ЛНУ імені Івана Франка, 2011.- 312с.

4. Скоморович І.Г. Банківські операції: Навчальний посібник.- Львів: Видавництво ПП «Магнолія 2006», 2010.- 482с.

5. Любунь О.С., Раєвський К.Є. Банківський нагляд: Підручник – К.: Центр начальної літератури, 2005. – 416с.

6. Петрук О.М. Банківська справа:Навчальний посібник/ За ред..д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - К. Кондор, 2004. – 461 с.

7. Скоморович І.Г. Банківські операції: Навч. посіб./ І.Г.Скоморович. - Львів: Магнолія 2006, 2010.

8. Сухарський В.С. Ощадно-банківська справа/ В.С.Сухарський, В.В.Сухарський. - Тернопіль: Астон, 2003.

9. Фролов С.М. Банківська справа та основи митного регулювання в Україні:теорія та практика: Навч. посібник/ С.М.Фролов. - Суми: Університетська книга, 2004.

Допоміжна література:

1. Закон України від 07.12.2000 року, № 2121-ІІІ (із змінами і доповненнями). Про банки і банківську діяльність.

2. Закон України від 07.12.2000 року, № 2121-ІІІ (із змінами і доповненнями). Про банки і банківську діяльність.

3. Закон України від 14.05.1992 року, № 2343-XII. Про банкрутство.

4. Закон України від 23. 09. 1994 року N 185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»

5. Інструкція № 7. Про безготівкові розрахунки.

6. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств. – К.: Знання, КОО, 2000. – 378 с.

Електронні ресурси:

1. Законодавчі документи http://zakon.rada.gov.ua/l

2. Електронні варіанти книг: http://www.ebk.net.ua/Book/Bank/

http://pidruchniki.ws/15840720/bankivska_sprava/

http://studentam.kiev.ua/

3. Урядовий портал www.kmu.gov.ua

Інформаційні ресурси:

1. Наукова бібліотека НУВГП – м. Рівне, вул. Приходька, 75, тел. 22-25-39.

2. Обласна наукова бібліотека– м.Рівне, майдан Короленка,6, тел. 22-10-63.

Дата добавления: 2014-11-08