Эмитент

Виды векселей

Сущность векселя и его функции

ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

Вопросы для изучения

1. Сущность векселя и его функции.

2. Виды векселей.

3. Характеристика чека как ценной бумаги.

Вексель – ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство, строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.

Свойства векселей:

1. всегда денежное обязательство (векселем не может считаться обязательство, по которому оплата долга совершается товаром);

2. абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылку на сделку, являющуюся основанием для выдачи ценной бумаги, а значит, невыполнение обязательств по основной сделке не может приводить к невыполнению обязательств по векселю, т.е. содержание векселя абстрагировано от содержания основной сделки);

3. бесспорный характер обязательств по векселю;

4. безусловный характер обязательств по векселю (попытка оговорить платеж наступлением каких-либо условий недопустимы);

5. стороны, обязанные по векселю несут солидарную ответственность;

6. письменный документ строго установленной формы.

Обязательные реквизиты простых векселей:

- наименование;

- вексельная сумма;

- срок платежа и место совершения платежа;

- наименование и юридический адрес векселедателя;

- место и дата составления;

- подпись векселедателя;

- наименование получателя платежа.

Дополнительно по переводным векселям:

- наименование и адрес плательщика.

Функции векселя:

1. средство расчета. Вексель выступает платежным документом, передаваемым одним лицом другому взамен денежного платежа. Стихийная эмиссия векселей может негативно повлиять на экономику, если ценная бумага полностью утратит свое товарное обеспечение. Крупномасштабное использование векселя как средства возврата долгов может усугубить тяжелое финансовое положение предприятий и кризис неплатежей. Поэтому возврат долгов следует проводить в сочетании с эффективным методом взаимозачетов;

2. средство кредита, поскольку его выдача влечет отсрочку платежа и избавляет предприятие от необходимости предоплаты, что позволяет не отвлекать собственные средства из оборота и снижает потребность в банковском кредите.

1.1 казначейские;

1.2 муниципальные;

1.3 частные

2. по обслуживанию сделки:

2.1 коммерческие (товарные) – в основе которых лежит конкретная товарная сделка. Сущность – отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита;

2.2 финансовые – в основе которых лежит выданный кредит;

2.3 фиктивные – в основе которых нет ни движения товара, ни движения денег:

2.3.1. бронзовый – не имеет реального обеспечения, плательщиком по которому является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное;

2.3.2 дружеский – выдает платежеспособное лицо неплатежеспособному как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в банке.

2.3.3 встречный – два лица выставляют вексель друг другу, после чего учитывают их в разных банках, при наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

2.4 банковский – одностороннее ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок:

2.4.1 процентные – продаются по номиналу, а при погашении выплачивается номинал и проценты по нему;

2.4.2 дисконтные – продаются со скидкой к номиналу;

Преимущества банковских векселей для эмитента:

· служит средством привлечения ресурсов;

· выпуск векселей не требует регистрации, т.е. не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг;

Преимущества банковских векселей для покупателя:

· векселя ликвидны;

· можно получить кредит под вексельное обеспечение;

· обращаются на вторичном рынке;

· можно использовать как платежные средства.

3. в зависимости от субъекта, производящего оплату:

3.1 Простой (соло) вексель– ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе.

3.2 Переводной вексель (тратта) – письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленные сроки в конкретном месте векселедержателю.

С переводным векселем связаны следующие понятия:

Трассант – векселедатель переводного векселя, лицо, выпустившее вексель в обращение.

Трассат – плательщик по переводному векселю.

Ремитент – лицо, в чью пользу должен совершить платеж трассат.

Трассировать – выдавать трассату приказ об уплате определенной суммы по векселю.

3. по месту платежа:

домицилированные – векселя, по которым место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указывается в векселе дополнительно.

недомицилированные – местом платежа является местонахождение трассата (переводной вексель), векселедателя (простой), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя.

Домициляция векселя – назначение плательщиком третьего лица (обычно банк), который заключает с должником по векселю договор о домициляции векселя последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят: оплата векселя клиента, соблюдение процедуры предъявления векселя к оплате. Банк производит платеж по векселю клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного представления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселя.

Дата добавления: 2014-12-08