Тема 1. Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы:

Вид учебной работы	Количество часов
Всего по плану часов/ЗЕТ	В т.ч. по семестрам
		Примечание

Аудиторные занятия:	54/1,5	54/1,5
Лекции	18/0,5	18/0,5
практические и семинарские занятия	36/1	36/1
Самостоятельная работа	54/1,5	54/1,5
Всего часов по дисциплине	108/3	108/3
Виды промежуточной аттестации (экзамен, зачет)	зачет	зачет

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы

Название и разделов и тем	Всего часов	Перечень формируемых компетенций	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа	В том числе с примененим интерактивныхз форм
лекции	практические занятия, семинар

ОБЩАЯ ЧАСТЬ Тема 1. Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.		ОК – 1; ОК - 2; ОК – 3; ОК – 4; ОК -8; ОК – 9; ОК – 10; ОК – 11; ПК – 2; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 15; ПК – 19,
Тема 2. Особенности норм налогового права и налоговых правоотношений.		ОК – 1; ОК – 2; ОК – 3; ОК – 7; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 13;
Тема 3. Налог как основная правовая категория налогового права.		ОК – 1; ОК – 2; ОК – 3; ОК – 4; ОК – 8; ОК – 9; ОК – 11; ПК -1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9;
Тема 4. Структура налоговой системы.		ОК – 1; ОК – 2; ОК – 3; ОК – 4; ОК – 5; ОК – 6; ОК – 7; ОК – 8; ОК – 9; ОК – 10; ОК – 11; ОК – 13; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 10; ПК – 11; ПК – 12; ПК – 16; ПК – 17;
Тема 5. Правовое регулирование обязанности по уплате налога и сбора		ОК – 1; ОК – 2; ОК – 4; ОК – 5; ОК – 6; ОК – 7; ОК – 8; ОК – 9; ОК – 10; ОК – 11; ОК – 14; ОК – 16; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5;
Тема 6. Правовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.		ОК – 1; ОК – 2; ОК-3; ОК – 4; ОК – 5; ОК – 6; ОК – 7; ОК – 8; ОК – 9; ОК – 10; ОК – 11; ОК – 14; ОК – 16; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 10; ПК – 11; ПК – 12; ПК – 13; ПК – 16; ПК – 17; ПК – 18; ПК – 19;
Тема 7. Налоговый процесс и контрольно-налоговое производство.		ОК – 1; ОК – 2; ОК – 3; ОК – 4; ОК – 5; ОК – 6; ОК – 7; ОК – 8; ОК – 9; ОК – 10; ОК – 11; ОК – 14; ОК – 16; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 10; ПК – 11; ПК – 12; ПК – 13; ПК – 14; ПК – 15; ПК – 16; ПК – 17; ПК – 18; ПК – 19;
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 8. Федеральные налоги и сборы.		ОК – 3; ОК – 4; ОК – 6; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 16;
Тема 9. Региональные налоги.		ОК – 3; ОК – 4; ОК – 6; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 16;	0,5	0,5
Тема 10. Местные налоги.		ОК – 3; ОК – 4; ОК – 6; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 16;	0,5	0,5
Тема 11. Специальные налоговые режимы		ОК – 3; ОК – 4; ОК – 6; ПК – 1; ПК – 2; ПК – 3; ПК – 4; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 7; ПК – 8; ПК – 9; ПК – 16;
Итого:

Понятие налогового права как совокупности правовых норм регулирующих порядок установления и введения налогов и сборов, их исчисления и внесения в бюджеты различных уровней, а также контроля за исполнением субъектами права законодательства о налогах и сборах. Предмет налогового права. Особенности и порядок возникновения предмета регулирования налогового права. Методы налогового права. Особенности реализации императивного метода и метода согласования. Виды властных отношений, регулируемых нормами налогового права. Система налогового права. Нормы и институты общей части налогового права. Институты особенной части налогового права. Источники налогового права.

Налоговое право как наука. Налоговое право как учебная дисциплина.

Процесс изучения темы 1. «Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве» направлен на формирование следующих компетенций: ОК – 1; ОК - 2; ОК – 3; ОК – 4; ОК -8; ОК – 9; ОК – 10; ОК – 11; ПК – 2; ПК – 5; ПК – 6; ПК – 15; ПК – 19, в результате чего студент должен:

знать понятие налогового права, его место в системе финансового права; особенности возникновения предмета правового регулирования и его характеристику; особенности метода правового регулирования; источники подотрасли налогового права;

уметь выделить подотрасль налогового права из системы финансового права; охарактеризовать особенности системы налогового права и его институтов.

владеть научной терминологией в рамках данной темы, навыками системного исследования налогово-правовых явлений и выявления проблем их исследования.