Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1410 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України,

у портфелі банку на продаж

1411 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у

портфелі банку на продаж:

1412 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансу-

ються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1413 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що ре-

фінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1414 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком

України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунків: облік номінальної вартості боргових цінних паперів, що рефінансу­ються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що придбані або переведені з інших портфелів банку.

За кредитом рахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що продані, по­гашені або переведені до інших портфелів банку.

1415 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у

портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік результатів переоцінки до справедливої вартості боргових цінних паперів, що обліковуються в портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунка проводяться суми збільшення вартості (дооцінки) боргових цінних папе­рів; списані суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу або переведення до інших портфелів банку.

За кредитом рахунка проводяться суми зменшення вартості (уцінки) боргових цінних папе­рів; списані суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу або переведення до інших портфелів банку.

1416 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національ-

ним банком України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами, що придбані з дисконтом, у портфелі банку на продаж.

За кредитом рахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що придбані або переведені з інших портфелів банку.

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі продажу або переведення цінних па­перів до інших портфелів банку.

1417 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним

банком України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами, що при­дбані з премією, у портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що при­дбані або переведені з інших портфелів банку.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період; суми неамортизованої премії в разі продажу або переведення цінних паперів до інших портфелів банку.

1418 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним бан-

ком України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами, що рефі­нансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми нарахованих відсотків за цінними паперами, що переведені з інших портфелів; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми на­копичених нарахованих відсотків у разі продажу цінних паперів; суми нарахованих відсотків під час переведення до інших портфелів банку; суми, що перераховані на рахунок простроче­них нарахованих доходів за борговими цінними паперами.

1419 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Націо-

нальним банком України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік прострочених нарахованих доходів за борговими цінними папе­рами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж. За дебетом рахунка проводяться суми прострочених нарахованих відсотків. За кредитом рахунка проводяться суми отриманих відсотків; суми нарахованих відсотків, списаних у встановленому порядку. 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1420 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України,

у портфелі банку до погашення

1421 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у

портфелі банку до погашення

1422 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансу-

ються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1423 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що ре-

фінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1424 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком

України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунків: облік номінальної вартості боргових цінних паперів, що рефінансу­ються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.

За дебетом рахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що придбані або переведені з іншого портфеля банку.

За кредитом рахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що погашені або переведені до іншого портфеля банку.

1426 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національ-

ним банком України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами, що

придбані з дисконтом, у портфелі банку до погашення.

За кредитом рахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що

придбані або переведені з іншого портфеля банку.

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за

звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі переведення цінних паперів до іншого

портфеля банку.

1427 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним

банком України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами, що при­дбані з премією, у портфелі банку до погашення.

За дебетом рахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що при­дбані або переведені з іншого портфеля банку.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період; суми неамортизованої премії в разі переведення цінних паперів до іншого порт­феля банку.

1428 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним бан-

ком України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами, що рефі­нансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми нарахованих відсотків за цінними паперами, що переведені з іншого портфеля; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми на­рахованих відсотків за цінними паперами, що переведені до іншого портфеля банку; суми, пе­рераховані на рахунок прострочених нарахованих доходів за борговими цінними паперами.

1429 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Націо-

нальним банком України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік прострочених нарахованих доходів за борговими цінними папе­рами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.

За дебетом рахунка проводяться суми прострочених нарахованих відсотків. За кредитом рахунка проводяться суми отриманих відсотків; суми нарахованих відсотків, списаних у встановленому порядку. 143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж 1430 А Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік номінальної вартості боргових цінних паперів, емітованих Націо­нальним банком України, у портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунка проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що придбані або переведені з інших портфелів банку.

За кредитом рахунка проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що продані, по­гашені або переведені до інших портфелів банку.

1435 АП Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі

банку на продаж

Призначення рахунка: облік результатів переоцінки до справедливої вартості боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, що обліковуються в портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунка проводяться суми збільшення вартості (дооцінки) боргових цінних папе­рів; списані суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу або переведення до інших портфелів банку.

За кредитом рахунка проводяться суми зменшення вартості (уцінки) боргових цінних папе­рів; списані суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу або переведення до інших портфелів банку.

1436 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним бан-

ком України, у портфелі банку на продаж:

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, що придбані з дисконтом, у портфелі банку на продаж.

За кредитом рахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що придбані або переведені з інших портфелів банку.

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі продажу або переведення цінних па­перів до інших портфелів банку.

1437 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком

України, у портфелі банку на продаж

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, що придбані з премією, у портфелі банку на продаж. За дебетом рахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що при­дбані або переведені з інших портфелів банку.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період; суми неамортизованої премії в разі продажу або переведення цінних паперів до інших портфелів банку.

1438 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком

України, у портфелі банку на продаж:

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами, емітова­ними Національним банком України, у портфелі банку на продаж.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми нарахованих відсотків за цінними паперами, що переведені з інших портфелів; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми на­копичених нарахованих відсотків у разі продажу цінних паперів або переведення до інших портфелів банку. 144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення 1440 А Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік номінальної вартості боргових цінних паперів, емітованих Націо­нальним банком України, у портфелі банку до погашення.

За дебетом рахунка проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що придбані або переведені з іншого портфеля банку.

За кредитом рахунка проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що погашені або переведені до іншого портфеля банку. * 1446 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним бан­ком України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, що придбані з дисконтом, у портфелі банку до погашення.

За кредитом рахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що придбані або переведені з іншого портфеля банку.

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі переведення цінних паперів до іншого портфеля банку.

1447 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком

України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, що придбані з премією, у портфелі банку до погашення. За дебетом рахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що при­дбані або переведені з іншого портфеля банку.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період; суми неамортизованої премії в разі переведення цінних паперів до іншого порт­феля банку.

1448 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком

України, у портфелі банку до погашення

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами, випуще­ними Національним банком України, у портфелі банку до погашення.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми нарахованих відсотків за цінними паперами, що переведені з іншого портфеля; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми на­рахованих відсотків за цінними паперами, що переведені до іншого портфеля банку.

Дата добавления: 2014-12-16