Строкові вклади (депозити) в Національному банку України

Кошти на вимогу в Національному банку України

Кошти в Національному банку України

1200 А Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України

Призначення рахунка: облік коштів на кореспондентському рахунка банку, який відкрито в Національному банку України.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, які надходять на користь банку та його клієнтів. За кредитом рахунка проводяться суми коштів, які списуються Національним банком Украї­ни за дорученням банку — власника рахунка за власними операціями, операціями його клієн­тів; суми коштів, що підлягають примусовому стягненню відповідно до законодавства Украї­ни; у випадках, обумовлених договором між Національним банком України та банком.

1203 А Кошти обоє 'язкових резервів банку в Національному банку України

Призначення рахунка: облік обов'язкових резервів банків, що визначені нормативно-правовими актами Національного банку України.

За дебетом рахунка проводяться суми обов'язкових резервів, що перераховані банком. За кредитом рахунка проводяться суми, що повертаються Національним банком України за результатами регулювання.

1207 А Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України

Призначення рахунка: облік коштів для проведення розрахунків ліквідатором (після закриття кореспондентського рахунка) та в інших випадках, передбачених законодавством України. За дебетом рахунка проводяться суми залишку в разі закриття кореспондентського рахунка банку; суми, які надходять на користь банку після закриття кореспондентського рахунка. За кредитом рахунка проводяться суми за розрахунками банку згідно з рішеннями ліквідато­ра.

1208 А Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за коштами на вимогу, що розміщені в На­ціональному банку України.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів. За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання.

1211 А Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо

Призначення рахунка: облік коштів, що надані Національному банку України за операціями

репо.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що надані за операціями репо.

За кредитом рахунка проводяться суми повернених коштів за операціями репо.

1212 А Короткострокові вклади (депозити) в Національному банку України

Призначення рахунка: облік коштів за короткостроковими вкладами (депозитами), що розмі­щені в Національному банку України.

За дебетом рахунка проводяться суми розміщених коштів за короткостроковими вкладами (депозитами).

За кредитом рахунка проводяться суми повернених коштів за короткостроковими вкладами (депозитами).

1215 А Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) в Національному банку Украї-

ни

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за строковими вкладами (депозитами) в Національному банку України.

За дебетом рахунка проводяться суми премії під час розміщення строкових вкладів (депози­тів).

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період.

(групу рахунків 121 доповнено рахунком 1215 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1216 КА Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) в Національному банку

України

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за строковими вкладами (депозита­ми) в Національному банку України.

За кредитом рахунка проводяться суми дисконту під час розміщення строкових вкладів (депозитів).

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за

звітний період.

(групу рахунків 121 доповнено рахунком 1216 КА згідно з

постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229) 1218 А Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) в Національному банку України

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за строковими вкладами (депозитами), що

розміщені в Національному банку України.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів.

Дата добавления: 2014-12-16