Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції 10 Готівкові кошти 100 Банкноти та монети

Класи, рахунки та їх призначення

1001 А Банкноти та монети в касі банку

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті в операційній касі ба­нку (філії).

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, що вносяться до операційної каси для зарахування на рахунки банку (філії) та рахунки клієнтів; суми готівки, які отримані з установ Національного банку України, з філій (банків), відділень банку, з інших банків (філій, відділень); суми готівки, які надходять з обмінних пунктів, з підзвіту; залишок готівки з банкоматів тощо. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, що видаються клієнтам банку (філій); суми готівки, що відправляються до установ Національного банку України, до філій (банків), відді­лень банку, до інших банків (філій, відділень); суми готівки, які видаються до обмінних пунк­тів, до банкоматів, у підзвіт тощо.

1002 А Банкноти та монети в касі відділень банку

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті в операційній касі від­ділень банку.

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, що вносяться до операційної каси відділень банку для зарахування на рахунки відділень та рахунки клієнтів; суми готівки, які отримані з установ Національного банку України; з філій (банків), відділень банку; з інших банків (філій, відділень); суми готівки, які надходять з обмінних пунктів, з підзвіту; залишок готівки з банкомата тощо. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, що видаються клієнтам відділення банку; су­ми готівки, що відправляються до установ Національного банку України, до філій (банків), відділень банку, до інших банків (філій, відділень); суми готівки, які видаються до обмінних пунктів, до банкоматів, у підзвіт тощо.

1003 А Банкноти та монети в обмінних пунктах

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті, яка перебуває в об­мінних пунктах банку (філій).

¹ За номером рахунка йде ознака синтетичного рахунка: А — активний, П — пасивний, АП — активно-пасивний КА — контра-ктивнии, КП — контрпасивний.

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, яка надходить до обмінного пункту. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, яка видається з обмінного пункту або повер­тається до операційної каси банку (філії, відділення).

1004 А Банкноти та монети в банкоматах

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті в банкоматах банку

(філії, відділення).

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, що надійшла до банкомата.

За кредитом рахунка проводяться суми готівки, яка видається з банкомата або повертається

до операційної каси банку (філії, відділення).

1005 А Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

Призначення рахунка: облік інкасованої грошової виручки, яка підлягає зарахуванню на раху­нки клієнтів. Рахунок використовується як транзитний. Залишків на рахунка на кінець опера­ційного дня не повинно бути.

За дебетом рахунка проводяться суми інкасованої грошової виручки, яка попередньо (до пе­рерахування готівки) зараховується на рахунки клієнтів, та суми надлишків, що встановлені під час перерахування в кореспонденції з рахунком клієнта.

За кредитом рахунка проводяться суми перерахованої грошової виручки, яка зараховується до операційної каси, та суми нестач, які встановлені під час перерахування в кореспонденції з рахунком клієнта.

1007 А Банкноти та монети в дорозі

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті, яка відправлена бан­ком (філією, відділенням).

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, яка відправлена банком (філією, відділенням) до установ Національного банку України, до філії (банку), відділення банку, до іншого банку (філії, відділення), до обмінних пунктів, до банкоматів. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, що надійшла за призначенням.

Дата добавления: 2014-12-16