Національний банк України 3 страница

702 Відсоткові витрати за коштами клієнтів банку

7020 Відсоткові витрати за коштами бюджету та державних позабю­джетних фондів України

7021 Відсоткові витрати за коштами до запитання клієнтів банку

7022 Відсоткові витрати за строковими коштами, які отримані від клі­єнтів банку

703 Відсоткові витрати за цінними паперами власного боргу

7030 Відсоткові витрати за цінними паперами власного боргу, які емі­товані банком

7039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними папе­рами власного боргу, які емітовані банком

708 Відсоткові витрати за операціями з філіями та іншими установами
банку

7080 Відсоткові витрати за операціями з філіями та іншими установа­ми банку

709 Інші Відсоткові витрати

7090 Відсоткові витрати за позабалансовими операціями

7095 Відсоткові витрати за фінансовим лізингом, який отриманий від
клієнтів

7096 Відсоткові витрати за субординованим боргом
7097

7099 Інші Відсоткові витрати
71 Комісійні витрати

710 Комісійні витрати за операціями з банками

7100 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування, отри­мане від банків

7101 Комісійні витрати за кредитне обслуговування, отримане від банків

7102 Комісійні витрати за довірче обслуговування, отримане від банків

7103 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для банків

7104Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

7105 7106 7107

7108 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з банками

7109 Інші комісійні витрати за операціями з банками

711 Комісійні витрати за операціями з клієнтами

7110 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування клієнтів

7111 Комісійні витрати за кредитне обслуговування клієнтів

7112 Комісійні витрати за довірче обслуговування клієнтів

7113 Комісійні витрати за операціями на ринку цінних паперів для клі­єнтів

7114 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

7115 7116 7117

7118 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з клієнтами

7119 Інші комісійні витрати за операціями з клієнтами

712 Комісійні витрати за операціями з фінансовими інструментами для
потреб банку

7120 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для потреб
банку

7121 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та на ринку банківських металів для потреб банку 7122 7123 7124 7125 7126 7127

7128 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з фінансовими інструментами для потреб банку

7129 Комісійні витрати за операціями з іншими фінансовими інстру­ментами для потреб банку

713 714 715 716 717

718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку 7180 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

72 Збитки від торговельних операцій
720 Збитки від торговельних операцій

7200 Збитки від торгівлі цінними паперами на продаж

7201 Збитки від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами 7202

7203 7204 7205 7206 7207 7208

7209 Збитки від торговельних операцій з іншими фінансовими інстру­ментами

73 Інші банківські операційні витрати
730 Інші банківські операційні витрати

7300 Витрати від отриманих консультаційних послуг фінансового ха­
рактеру

7301 Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями
7302

7303 7304 7305 7306 7307 7308 7309 Інші банківські операційні витрати

74 Інші небанківські операційні витрати

740 Витрати на утримання персоналу

7400 Заробітна плата

7401 Премія

7402 Матеріальна допомога 7403

7404 7405 7406 7407 7408

7409 Нарахування на виплату персоналу

741 Сплата податків та інших обов'язкових платежів крім податку на
прибуток

7410 Сплата податків та інших обов'язкових платежів крім податку на
прибуток

742 Витрати на утримання та експлуатацію основних засобів та нема­
теріальних активів

7420 Поточний ремонт

7421 Орендні платежі

7422 Витрати на комунальні послуги

7423 Утримання транспорту

7424 Амортизація

7425 Витрати на обслуговування комп'ютерних систем та програмного забезпечення

743 Інші експлуатаційні витрати

7430 Витрати на телекомунікації

7431 Господарські витрати

7432 Витрати на охорону 744

745 Інші небанківські операційні витрати

7450 Витрати на аудит

7451 Витрати на підготовку кадрів

7452 Витрати на відрядження

7453 Витрати на спецодяг

7454 Представницькі витрати

7455 Витрати на маркетинг та рекламу

7456 Спонсорство та доброчинність

7457 Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями 7458

7459 Інші небанківські операційні витрати

77 Відрахування в резерви

770 Відрахування в резерви

7700 Відрахування в резерв під заборгованість інших банків

7701 Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

7702 Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на продаж

7703 Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції

7704 Відрахування в резерв під можливі втрати за дебіторською забор­гованістю банку

7705 7706 7707 7708 7709 Відрахування в інші резерви

78 Непередбачені витрати 780 Непередбачені витрати 7800 Непередбачені витрати

79 Податок на прибуток 790 Податок на прибуток

7900 Податок на прибуток

7901 АП Відстрочений податок на прибуток

8 Управлінський облік

9 Позабалансові рахунки

90 Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій

900 Гарантії та поручительства, що надані банкам

9000А Підтверджені акредитиви, що надані банкам

9001 А Акцепти, що надані банкам 9002

9003 9004 9005 9006 9007 9008

9009 А Інші види гарантій, поручительств, що надані банкам

901 Гарантії, отримані від банків

9010 П Гарантії, отримані від банків

902 Гарантії, надані клієнтам

9020 А Гарантії за позиками, що надані клієнтам

9029 А Інші гарантії, що надані клієнтам

903 Гарантії та поручительства, що отримані від клієнтів

9030 П Гарантії та поручительства, що отримані від клієнтів
904

906 907 908

909 Сумнівні гарантії та поручительства

9090 А Сумнівні гарантії, що надані банкам

9091 А Сумнівні гарантії, що надані клієнтам

91 Зобов'язання і вимоги за кредитами і депозитами

910 Зобов'язання з кредитування, які надані банкам 9100 А Зобов'язання з кредитування, які надані банкам

911 Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків 9110 П Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків

912 Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам 9120 А Непокриті акредитиви 9121 9122 9123 9124 9125 9126 9127 9128

9129 А Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам

913 Зобов'язання за депозитами, що отримані від клієнтів

9130 П Зобов'язання за депозитами, що отримані від клієнтів

92 Зобов'язання і вимоги за операціями з цінними паперами

920 Зобов'язання за цінними паперами до отримання

9200 А Зобов'язання за цінними паперами, які продані за операціями Репо з поставкою

9201 А Зобов'язання за цінними паперами, які куплені на первинному ринку

9202 9203 9204 9205 9206 9207 9208

9209 А Інші зобов'язання за цінними паперами до отримання

921 Зобов'язання за цінними паперами до постачання

9210 П Зобов'язання за цінними паперами, які куплені за операціями Репо з поставкою

9211 П Зобов'язання за цінними паперами, які продані на первинному ринку

9212 9213 9214 9215

9216 9217 9218 9219 П Інші зобов'язання за цінними паперами до постачання

93 Зобов'язання і вимоги за твердими угодами за операціями з валю­
тою та банківськими металами

930 Операції з валютою та банківськими металами за умовами спот

9300 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот

9301 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами спот

931 Операції з валютою та банківськими металами за умовами форвард
з метою хеджування

9310 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами форвард з метою хеджування

9311 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами форвард з метою хеджування

932 Інші операції з валютою та банківськими металами за умовами форвард

9320 А Валюта та банківські метали, які куплені за іншими операціями за умовами форвард

9321 П Валюта та банківські метали, які продані за іншими операціями за умовами форвард

933 934 935 936 937

938 Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та банківсь­
ких металів

9380 АП Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та бан­ківських металів

9381 АП Еквівалент позабалансової позиції банку щодо іноземної ва­люти та банківських металів

9382 АП Нереалізований результат переоцінки позабалансової позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

939 Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та банківськими ме­
талами

9390 А Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та банківськими металами

94 Зобов'язання і вимоги за умовними угодами за операціями з валю­
тою та банківськими металами та за твердими і умовними угодами за ін­
шими фінансовими інструментами

941 Тверді операції з іншими фінансовими інструментами з метою хе­джування

9410 А Куплені тверді контракти хеджування за іншими фінансовими інструментами

9411 П Продані тверді контракти хеджування за іншими фінансовими інструментами

942 Інші тверді операції за іншими фінансовими інструментами

9420 А Куплені тверді контракти за іншими операціями, за іншими фі­нансовими інструментами

9421 П Продані тверді контракти за іншими операціями, за іншими фі­нансовими інструментами

943 Умовні операції з валютою, банківськими металами та іншими фі­
нансовими інструментами з метою хеджування

9430 А Куплені умовні контракти хеджування

9431 П Продані умовні контракти хеджування

944 Інші умовні операції з валютою, банківськими металами та іншими
фінансовими інструментами

9440 А Куплені умовні контракти за іншими операціями, за іншими фінансовими інструментами

9441 П Продані умовні контракти за іншими операціями, за іншими фінансовими інструментами

945 946 947 948

949 Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими фінансовими
інструментами

9490 А Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими фінансови­ми інструментами

95 Інші зобов'язання і вимоги

950 Отримана застава

9500 А Застава, при якій предмет застави залишається у заставника

9501 А Застава, при якій предмет застави передається банку

951 Надана застава
9510 П Надана застава

96 Списана кредиторська заборгованість та кошти до повернення

960 Несплачені в строк відсотки за кредитами

9600 А Несплачені в строк відсоткиза кредитами банків

9601 А Несплачені в строк відсоткиза кредитами клієнтів

961 Борги, списані у збиток

9610 А Борги банків, які списані у збиток

9611 А Борги інших клієнтів, які списані у збиток

962 Кошти до повернення

9620 А Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках у Зовнішеконо-мбанку Росії

97 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів

970 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому управ­лінні

9700 А Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні

9701 А Інші активи клієнтів у довірчому управлінні

9702А Цінні папери на зберіганні

9703 А Інші активи на зберіганні

971 Документи з приватизації — житлові чеки

9710 А Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків

9711 А Житлові чеки в установах Ощадного банку України

9712 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації

9713 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9714 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9715 А Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими чеками

9717 А Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових посередників

9718 Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані об'єкти приватизації

972 Документи з приватизації — майнові сертифікати

9720 А Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів

9721 А Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України

9722 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Дер­жавним фондом приватизації

9723 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Дер­жавним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9724 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фон­дом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9725 А Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими сертифікатами

9726 А Бланки приватизаційних майнових сертифікатів

9727 А Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна

9728 Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за привати­зоване житло

973 Документи з приватизації — земельні бони
9730

9731 А Земельні бони в установах Ощадного банку України 9732

9733 А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9734 А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом при­ватизації адміністративно-територіальних одиниць

9735 А Розрахунки установ Ощадного банку України за земельними бонами

9737 А Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових посеред­ників

974 Інші розрахунки

9740 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно

9741 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно

9742 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придба­не майно

9743 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з по­забюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло

9744 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з по­забюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло

9745 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з по­забюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло

975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати

9750 А Компенсація грошових заощаджень сертифікатами

9751 А Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в устано­вах Ощадного банку України

9752 А Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку

9753 А Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі

9754 А Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків

9755 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

9756 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9757 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

976 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі

9760 А Різні цінності і розрахункові документи за придбаними
об'єктами приватизації, надіслані

9761 А Бланки з приватизації в дорозі

98 Облік інших засобів, цінностей та документів

980 Документи за розрахунковими операціями

9800А Розрахункові документи за факторинговими операціями

9801 А Розрахункові документи, що чекають акцепту до сплати

9802 А Покриті акредитиви до сплати

9803 А Розрахункові документи, не сплачені в строк

9804 А Розрахункові документи, не сплачені з вини банку

981 Інші цінності і документи

9810 А Нерозібрані посилки з цінностями

9811 А Отримані дозволи на випуск цінних паперів

9812 А Погашені цінності 9813

9814 9815 9816 9817

9818

9819 А Інші цінності і документи

982 Бланки цінних паперів та інші бланки

9820 А Бланки цінних паперів та інші бланки

983 Документи і цінності, надіслані та прийняті на інкасо

9830 А Документи і цінності, прийняті на інкасо

9831 А Документи і цінності, надіслані на інкасо

984 Операції за основними засобами 9840 А Орендовані основні засоби

985 Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі 9850 А Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі 986

987 988

989 Цінності в підзвіті та в дорозі

9890 А Цінні бланки в підзвіті

9891 А Цінні бланки в дорозі

9892 А Інші цінності в підзвіті

9893 А Інші цінності в дорозі 99 Контррахунки

990 Контррахунки для рахунків розділів 90-95

991 Контррахунки для рахунків розділів 96-98 992

1 За номером йде ознака синтетичного рахунка: А — активний, П — пасивний, АП — активно-пчсивний.

Затверджено

постановою Правління Національного

банку України

від 17 червня 2004 р. № 280

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

26 липня 2004 р. за № 919/9518

Дата добавления: 2014-12-16