Національний банк України 2 страница

2905 А Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями

2906 А Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заоща­джень

2907 А Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2908 А Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2909 А Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

291 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2910 П Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти клієнтів

2911 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними па­перами для клієнтів

2912 2913

2914 П Кредиторська заборгованість за компенсаційними сертифі­
катами

2915 П Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-
речовими лотереями

2916 П Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заоща­джень

2917 П Кредиторська заборгованість за операціями з цінними папера­ми колишнього СРСР

2918 П Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишньо­го СРСР

2919 П Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку

2920 П Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними
картками через банкомат

2921 П Транзитний рахунок за прийняті платежі від населення
2922

2924 П Транзитний чековий рахунок

2926 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою «Еле­ктронний гаманець»

2927 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою «Еле­ктронний чек»

2929 П Транзитний рахунок за іншими операціями з клієнтами

293 294 295 296 297

298 Сумнівна дебіторська заборгованість банку за операціями з клієн­
тами банку

2980 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку за операціями з клі­єнтами банку

299 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгова­
ністю за операціями з клієнтами банку

2990 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за сумні­вною дебіторською заборгованістю за операціями з клієнтами банку 2991 2992 З Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання

30 Місце для ринкових цінних паперів

31 Цінні напери в портфелі банку на продаж

310 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі ба­
нку на продаж

3100 3101

3102 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж, які випущені банками

3103 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими (небанківськими) установами

3105 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж

3108 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з нефік­сованим прибутком в портфелі банку на продаж

311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

3110 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі банку на продаж

3111 А Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж

3112 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі банку на продаж

3113 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами в портфелі банку на продаж

3115 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами в портфелі банку на продаж

3116 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за борго­вими цінними паперами у портфелі банку на продаж

3117 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж

3118 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3119 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними папера­ми в портфелі банку на продаж

312 Власні цінні папери банку в портфелі на продаж

3120 А Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені в акціонерів

3121 А Викуплені власні боргові цінні папери банку в портфелі на
продаж

313 314 315 316 317 318

319 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на продаж
3190 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних паперів

в портфелі банку на продаж

32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції

320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі ба­
нку на інвестиції

3200 3201

3202 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками в портфелі банку на інвестиції

3203 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (нєбанківськими) установами в портфелі банку на інвестиції

3205 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції

3208 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з нефік­сованим прибутком в портфелі банку на інвестиції

321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції

3210 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі банку на інвестиції

3211 А Боргові цінні папери, місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на інвестиції

3212 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі банку на інвестиції

3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (нєбанківськими) установами в портфелі банку на інвестиції

3215 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами в портфелі банку на інвестиції

3216 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за борго­вими цінними паперами у портфелі банку на інвестиції

3217 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на інвестиції

3218 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на інвестиції

3219 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними папера­ми в портфелі банку на інвестиції

322 323 324 325 326 327 328

329 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на інвестиції
3290 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних паперів

в портфелі банку на інвестиції

33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу

330 Цінні папери власного боргу, емітовані банком

3300 П Прості векселі, емітовані банком

3301 П Депозитні сертифікати, емітовані банком 3302

3303 3304

3305 П Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком

3306 А (контр-пасивний рахунок) Неамортизований дисконт за цінни­ми паперами власного боргу, емітованими банком

3307 П Неамортизована премія за борговими цінними паперами влас­ного боргу, емітованими банком

3308 П Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу, емі­тованими банком

34 Товарно-матеріальні цінності
340 Господарські матеріали

3400 А Господарські матеріали на складі

3402 А Господарські матеріали у підзвітних осіб та в переробці

3408 АП Результати переоцінки вартості господарських матеріалів

3409

341 Малоцінні та швидкозношувані предмети

3410 А Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі

3411 А Малоцінні та швидкозношувані предмети в експлуатації 3412

3413 3414 3415 3416 3417

3418 АП Результати переоцінки вартості малоцінних та швидкозношу­ваних предметів

3419 П (контр-активний рахунок) Зношення малоцінних та швидко­зношуваних предметів

35 Інші активи банку

350 Витрати майбутніх періодів 3500 А Витрати майбутніх періодів

351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3510 А Дебіторська заборгованість з придбання господарських матері­алів і малоцінних та швидкозношуваних предметів

3511 А Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних акти­вів та основних засобів

3512 3513 3514 3515 3516 3517 3518

3519 А Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку

352 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами

3520 А Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами

3521 А Відстрочений податок на прибуток

353 Розрахунки з акціонерами

3530 А Несплачсний статутний фонд

354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими ін­
струментами та за послуги

3540 А Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів

3541 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними папе­рами для банку

3542 А Дебіторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами
3543

3544 3545

3546 3547

3548 А Дебіторська заборгованість за послуги, які надані банком

3549 Місце для дебіторської заборгованості за іншими фінансовими інструментами

355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3550 А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

3551 А Аванси працівникам банку на господарські витрати

3552 А Нестачі та інші нарахування на працівників банку

3553 А Кредити, які надані працівникам банку
3554

3559 А Інша дебіторська заборгованість працівників банку

357 Інші нараховані доходи

3570 А Інші нараховані доходи

3571 А Прострочені інші нараховані доходи

358 Сумнівна дебіторська заборгованість банку
3580 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку

359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгова­
ністю банку

3590 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за сумні­вною дебіторською заборгованістю банку 36 Інші пасиви банку

360 Доходи майбутніх періодів 3600 П Доходи майбутніх періодів

361 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3610 П Кредиторська заборгованість за придбання господарських ма­теріалів та малоцінних та швидкозношуваних предметів

3611 П Кредиторська заборгованість за придбання нематеріальних ак­тивів та основних засобів

3612 3613 3614

3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом 3616 • 3617 3618

3619 П Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку

362 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами

3620 П Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами

3621 П Відстрочений податок на прибуток

363 Розрахунки з акціонерами

3630 П Внески за незареєстрованим статутним фондом

3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за диві­дендами

364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими
інструментами та за послуги

3640 П Кредиторська заборгованість за придбання іноземної валюти та банківських металів

3641 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними па­перами для банку

3642 3643 3644 3645 3646 3647

3648 П Кредиторська заборгованість за послуги, які отримані банком

3649 Місце для кредиторської заборгованості за іншими фінансовими інструментами

365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3650 П Заборгованість працівникам банку на відрядження

3651 П Заборгованість працівникам банку на господарські витрати

3652 П Нарахування працівникам банку за заробітною платою

3653 П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
3654

3655 3656 3657 3658

3659 П Інші нарахування працівникам банку

366 Субординований борг банку

3660 П Субординований борг банку
3661

3662 3663 3664 3665 3666 3667 3668 П Нараховані відсотки за субординованим боргом

367 Інші накопичені видатки
3670 П Інші накопичені видатки
368

369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат

3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками

3691 П Резерви на оплату відпускних та інших соціальних зобов'язань 3692

3693 3694 3695 3696 3697 3698

3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат

37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

370 Клірингові рахунки

3700 АП Клірингові рахунки за розрахунками за операціями з цінними
паперами

371 Суми до з'ясування

3710 А Дебетові суми до з'ясування

3711 П Кредитові суми до з'ясування

372 Транзитні рахунки

3720 АП Транзитний рахунок за операціями з готівкою

3729 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківсь­ких металів

3802 АП Нереалізований результат з переоцінки іноземної валюти

381 Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалансової
позиції

3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалан­сової позиції щодо іноземної валюти та банківських металів

39 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку

390 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку, які розташовані в Україні

3900 А Рахунки, які відкриті в установах банку, що розташовані в Україні

3901 П Рахунки, які відкриті для установ банку, які розташовані в Україні

3902 А Розрахунки за кредитними ресурсами, наданими установам ба­нку, які розташовані в Україні

3903 П Розрахунки за кредитними ресурсами, отриманими від установ банку, які розташовані в Україні

3905 3906 3907 3908

3909 АП Транзитні рахунки для сум, що не були підтверджені устано­вами, розташованими в Україні

4 Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні активи

40 Місце для акцій

41 Вкладення в асоційовані компанії 410 Вкладення в асоційовані компанії 4100

4102 А Вкладення в асоційовані банки

4103 А Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи 4104

4105 4106 4107 4108 4109 А Вкладення в інші асоційовані компанії

42 Вкладення в дочірні установи
420 Вкладення в дочірні компанії
4200

4202 А Вкладення в дочірні банки

4203 А Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи 4204

4205 4206 4207 4208 4209 А Вкладення в інші дочірні компанії

43 Нематеріальні активи

430 Нематеріальні активи
4300 А Програмне забезпечення
4301

4307 А Інші нематеріальні активи

4309 П (контр-активний рахунок) Зношення нематеріальних активів

431 Капітальні вкладення в нематеріальні активи

4310 А Капітальні вкладення за невведеними в експлуатацію нематері­
альними активами

44 Операційні основні засоби

440 Операційні власні основні засоби

4400 А Земля

4401 А Будівлі та споруди

4402 А Комп'ютерне обладнання та обчислювальна техніка

4403 А Транспортні засоби 4404

4407 А Інші операційні основні засоби

4409 П (контр-активний рахунок) Зношення власних операційних ос­
новних засобів

441 Операційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного лізингу

4410 А Операційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного
лізингу

4411 4412 4413 4414 4415 4416 4417 4418

4419 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних за­
собів, які здані в оренду з оперативного лізингу

442 Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг

4420 А Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг
4421

4422 4423 4424 4425 4426 4427 4428

4429 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних за­
собів, які отримані в фінансовий лізинг

443 Капітальні вкладення в операційні основні засоби

4430 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом і за не-введеними в експлуатацію операційними основними засобами

4431 А Операційне обладнання, що потребує монтажу

4432 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими операцій­ними основними засобами

4433 4434 4435

4436 4437

4438 А Завершені капітальні вкладення за орендованими операційними основними засобами

4439 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених капітальних вкладень за орендованими операційними основними засобами

448 Результати індексації операційних основних засобів понад ринкову ціну

4480 П Результати індексації операційних основних засобів понад рин­кову ціну

45 Неопераційні основні засоби

450 Неопераційні власні основні засоби
4500 А Неопераційні власні основні засоби
4501

4502 4503 4504 4505 4506 4507 4508

4509 П (контр-активний рахунок) Зношення власних неопераційних
основних засобів

451 Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного лі­
зингу

4510 А Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного
лізингу

4511 4512 4513 4514 4515 4516 4517 4518

4519 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних основних
засобів, які здані в оренду з оперативного лізингу

452 Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг

4520 А Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг
4521

4522 4523 4524

4525 4526 4527 4528

4529 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних основних
засобів, які отримані в фінансовий лізинг

453 Капітальні вкладення у неопераційні основні засоби

4530 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом та за не-введеними в експлуатацію неопераційними основними засобами

4531 А Неопераційне обладнання, що потребує монтажу

4532 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими неопера­ційними основними засобами

4533 4534 4535 4536 4537

4538 А Завершені капітальні вкладення за орендованими неоперацій­ними основними засобами

4539 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених капітальних вкладень за орендованими неопераційними основними засобами

458 Результати індексації неопераційних основних засобів понад рин­кову ціну

4580 П Результати індексації неопераційних основних засобів понад ринкову ціну

5 Капітал банку

50 Статутний капітал та інші фонди банку

500 Зареєстрований статутний капітал банку

5000 П Сплачений зареєстрований статутний капітал банку

5001 П Несплачений зареєстрований статутний капітал банку

501 Емісійні різниці 5010 П Емісійні різниці

502 Фонди та загальні резерви банку

5020 П Фонди банку

5021 П Загальні резерви

503 Нерозподілені прибутки минулих років

5030 П Нерозподілені прибутки минулих років

5031 А Непокриті збитки минулих років

504 Очікуване затвердження результатів минулого року

5040П Прибуток минулого року, що очікує затвердження

5041 А Збитки минулого року, що очікують затвердження

51 Результати індексації основних засобів

510 Результати індексації основних засобів до ринкової ціни

5100 АП Результати індексації операційних основних засобів до рин­кової ціни

5101 АП Результати індексації неопераційних основних засобів до ри­нкової ціни

52 53 54 55 56 57 58

59 Результат поточного року 590 Результат поточного року 5900 АП Результат поточного року 6 Доходи

60 Відсоткові доходи

600 Відсоткові доходи за коштами, розміщеними в Національному ба­
нку України

6000 Відсоткові доходи за коштами до запитання в НБУ 6001

6002 Відсоткові доходи за коштами, наданими Національному банку України за операціями Репо

6003 Відсоткові доходи за короткостроковими депозитами в Націона­льному банку України

601 Відсоткові доходи за коштами, розміщеними в банківському сек­
торі

6010 Відсоткові доходи за коштами до запитання в банках

6011 Відсоткові доходи за депозитами та кредитами овернайт в банках

6012 Відсоткові доходи за коштами, наданими банкам за операціями Репо

6013 Відсоткові доходи за короткостроковими депозитами та кредита­ми банкам

6014 Відсоткові доходи за довгостроковими депозитами та кредитами банкам

6015 Відсоткові доходи за фінансовим лізингом, який наданий іншим банкам

602 Відсоткові доходи за кредитами клієнтам

6020 Відсоткові доходи за рахунками за овердрафтом

6021 Відсоткові доходи за коштами, які надані за операціями Репо

6022 Відсоткові доходи за рахунками за врахованими векселями

6023 Відсоткові доходи за рахунками за факторинговими операціями

6024 Відсоткові доходи за кредитами за внутрішніми торговельними операціями

6025 Відсоткові доходи за кредитами за експортно-імпортними опера­ціями

6026 Відсоткові доходи за іншими кредитами в поточну діяльність

6027 Відсоткові доходи за кредитами в інвестиційну діяльність

603 Відсоткові доходи за цінними паперами

6030 Відсоткові доходи за казначейськими та іншими цінними папера­ми, що рефінансуються Національним банком України

6031 Відсоткові доходи за цінними паперами в портфелі банку на продаж

6032 Відсоткові доходи за цінними паперами в портфелі банку на інве­стиції

6033 6034 6035 6036 6037 6038

6039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними папе­рами 604 605 606 607

608 Відсоткові доходи за операціями з філіями та іншими установами
банку

6080 Відсоткові доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

609 Інші Відсоткові доходи

6090 Відсоткові доходи за позабалансовими операціями

6099 Інші відсоткові доходи
61 Комісійні доходи

610 Комісійні доходи за операціями з банками

6100 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування банків

6101 Комісійні доходи за кредитне обслуговування банків

6102 Комісійні доходи за довірче обслуговування банків

6103 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

6104 Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку ба­
нківських металів для банків

6105 6106 6107

6108 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками

6109 Інші комісійні доходи за операціями з банками

611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами

6110 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів

6111 Комісійні доходи за кредитне обслуговування клієнтів

6112Комісійні доходи за довірче обслуговування клієнтів

6113 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

6114Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку ба­нківських металів для клієнтів

6115 6116 6117

6118 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

6119 Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 612

618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6180 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

62 Прибуток від торговельних операцій
620 Прибуток від торговельних операцій

6200 Прибуток від торгівлі цінними паперами на продаж

6201 Прибуток від торгівлі іноземною валютою та банківськими мета­лами

6202 6203 6204 6205 6206 6207 6208

6209 Прибуток від торговельних операцій з іншими фінансовими ін­струментами

63 Інші банківські операційні доходи
630 Дивідендний доход

6300 Дивідендний доход за акціями та іншими вкладеннями 631 632 633 634 635 636 637

638 Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями та ін­шими установами банку

6380 Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями та ін­шими установами банку

639 Інші банківські операційні доходи

6390 Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру

6391 Доходи за операціями з цінними паперами крім цінних паперів на продаж

6392 Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями
6393

6394 6395 6396 6397 6398

6399 Інші банківські операційні доходи
64 Інші небанківські операційні доходи

640 Інші небанківські операційні доходи

6400 Доходи від продажу основних засобів

6401 Доходи від оперативної оренди

6402 Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями

6403 Доходи від неопераційних підрозділів 6404

6405 6406 6407

6408 Інші небанківські операційні доходи за операціями з філіями та
іншими установами банку

6409 Інші небанківські операційні доходи
65

67 Зменшення резервів

670 Зменшення резервів за заборгованістю

6700 Зменшення резерву під заборгованість інших банків

6701 Зменшення резерву під заборгованість за наданими кредитами
клієнтам

6702 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на продаж

6703 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на інвестиції

6704 Зменшення резерву під можливі збитки за дебіторською заборго­ваністю банку

6705 6706 6707 6708 6709 Зменшення інших резервів

68 Непередбачені доходи
680 Непередбачені доходи
6800 Непередбачені доходи
6801

7 Витрати

70 Відсоткові витрати

700 Відсоткові витрати за коштами, одержаними від Національного
банку України

7000 Відсоткові витрати за коштами до запитання, одержаними від Національного банку України 7001

7002 Відсоткові витрати за коштами, які одержані від Національного банку України за операціями Репо

7003 Відсоткові витрати за короткостроковими кредитами, які одержа­ні від Національного банку України

7004 Відсоткові витрати за довгостроковими кредитами, які одержані від Національного банку України

701 Відсоткові витрати за коштами, одержаними від інших банків

7010 Відсоткові витрати за коштами до запитання інших банків

7011 Відсоткові витрати за депозитами та кредитами овернайт інших банків

7012 Відсоткові витрати за коштами, які отримані від інших банків за операціями Репо

7013 Відсоткові витрати за короткостроковими депозитами та креди­тами інших банків

7014 Відсоткові витрати за довгостроковими депозитами та кредитами інших банків

7015 Відсоткові витрати за фінансовим лізингом, який отриманий від інших банків

Дата добавления: 2014-12-16