КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Планування грошових потоків підприємства
Принципи управління грошовими потоками підприємства Принципи управління грошовими потоками підприємства
Етапи управління грошовими потоками підприємства
Планування всіх видів грошових потоків підприємства відображається у плані надходження і використання грошових коштів, який є однією з основних форм поточного фінансового плану. План надходження і використання грошових коштів розробляється на наступний рік у помісячному розрізі. У ньому повинен бути забезпечений чіткий взаємозв'язок показників залишку грошових коштів на початок періоду, їх надходження у плановому періоді, їх використання у плановому періоді та залишок грошових коштів на кінець періоду. Цей план складається за окремими видами господарської діяльності та по підприємству в цілому. Етапи розробки плану надходжень і витрат грошових коштів підприємства 1. Прогнозування надходження і використання грошових коштів з операційної діяльності підприємства. 2. Розробка планових показників надходження і використання грошових коштів з інвестиційної діяльності підприємства.
3. Розрахунок планових показників надходження і використання грошових коштів з фінансової діяльності підприємства. 4. Прогнозування валового та чистого грошових потоків, а також динаміки залишків грошових коштів по підприємству в цілому. Показники розробленого плану надходження і використання грошових коштів підприємства служать основою для оперативного планування його грошових потоків. Важливим видом оперативного фінансового плану є платіжний календар, який розробляється на наступний місяць (по днях, тижнях, декадах) та складається із двох розділів, це: 1) графік надходження грошових коштів; 2) графік використання грошових коштів. Цей план розробляється за окремими видами руху грошових коштів та по підприємству в цілому. Види платіжного календаря підприємства 1.З операційної діяльності: а) податковий платіжний календар; б) календар інкасації дебіторської заборгованості; в) календар обслуговування фінансових кредитів; г) календар виплат заробітної плати; д) календар (бюджет) формування виробничих запасів; е) календар (бюджет) управлінських витрат; є) календар (бюджет) реалізації продукції. 2.Зінвестиційної діяльності: а) календар (бюджет) формування портфеля довгострокових інвестицій; б) календар (капітальний бюджет) реалізації програми реальних інвестицій; в) календар (капітальний бюджет) реалізації окремих інвестиційних проектів. 3.З фінансової діяльності: а) календар (бюджет) емісії акцій; б) календар (бюджет) емісії облігацій; в) календар амортизації основного боргу з фінансових кредитів [4. - С. 321-350].
Дата добавления: 2014-12-07; Просмотров: 492; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |