Самостоятельная работа- 4 часа

Практическое занятие – 2 часа.

Тема 5.6. Учетная документация при раскрытии преступлений в сфе­ре бюджетного финансирования

План изучения темы

Самостоятельная работа- 4 часа.

Особенности плана счетов коммерческих банков. Учет операций по рас­четно-кассовому обслуживанию клиентуры. Аналитический учет по синтетиче­ским счетам «Расчетные счета клиентов». Использование данных аналитиче­ского учета для выявления сомнительных операций, указывающих на возмож­ность хищений или легализации доходов, полученных преступным путем.

Учет банковских кредитов и резерва под возможные потери по ним. Ис­пользование данных учета при поиске признаков экономических преступлений. Методика работы с первичными документами при выявлении преступлений, совершаемых под видом кредитных операций.

Учет доходов и расходов коммерческих банков. Порядок начисления процентов по депозитным счетам. Методика документальной проверки сомни­тельных операций по депозитным счетам.

Бухгалтерский учет кредитных и расчетно-банковских операций в кли­ентских организациях. Синтетический и аналитический учет операций по рас­четным счетам в банковских учреждениях. Методика работы с документами при выявлении хищений денежных средств с расчетного счета. Выявление пре­ступлений, связанных с подлогом в выписках из лицевого счета клиента. Мето­дика работы с документами при выявлении преступлений, не связанных с та­кими подлогами. Выявление сомнительных корреспонденции счетов, крупных транзитных оборотов, указывающих на возможные признаки преступлений.

Вопросы для самоконтроля:

Особенности плана счетов коммерческих банков?

Использование данных аналитического учета для выявления сомни­-
тельных операций указывающих на возможность хищений или отмывания до­
ходов, полученных преступным путем?

Работа с первичными документами при выявлении преступлений, совершаемых под видом кредитных операций?

Документальная проверка сомнительных операций по депозитным счетам?

Работа с учетными документами при выявлении хищений денежных
средств с расчетного счета?

Выявление сомнительных корреспонденции счетов, крупных транзитных оборотов указывающих на возможные признаки преступлений?

Практическое занятие.

Решение задач, определенных преподавателем из сборника задач по учебной дисциплине «Судебная бухгалтерия» для обучающихся по специальности 030505 65 Правоохранительная деятельность.

Дата добавления: 2014-12-27