План изучения темы. Самостоятельная работа- 2 часа

Самостоятельная работа- 2 часа.

Семинарское занятие – 2 часа.

Тема 6.3. Ревизия по делам о преступлениях материально-ответственных лиц

План изучения темы

Самостоятельная работа- 4 часа.

Лекция – 2 часа.

Тема 6.2. Особенности проверок и ревизий, организуемых по ини­циативе правоохранительных органов

Ревизия как средство реализации собранных оперативных материалов. Отличия ревизии, проводимой в связи с уголовным делом, от документальных ревизий, проводимых по иным основаниям.

Предварительное исследование документов, предшествующее назначе­нию официальных проверок и ревизий. Особенности оперативно-розыскных мероприятий, связанных с анализом документальных данных. Виды специаль­ных экономических исследований, проводимых в рамках оперативно-розыскной деятельности.

Приемы обнаружения документальных следов преступления. Определе­ние круга организаций, затронутых преступлением. Оценка доказательствен­ных перспектив организуемой документальной ревизии. Виды предревизион-ных ситуаций. Выбор времени для назначения документальной ревизии. Обес­печение сохранности документальной базы для предстоящих официальных проверок. Закрепление оперативно-процедурным путем фактов преступной деятельности, не получивших отражение в учетной документации.

Особенности назначения и организации документальной ревизии, прово­димой в порядке п. 1 ст. 144 УПК РФ до возбуждения уголовного дела. Система подзаконных нормативных актов, регулирующих назначение ревизии по ини­циативе оперативных аппаратов. Разработка задания ревизору. Информирова­ние ревизора о результатах предварительного исследования документов. Роль оперативного работника в обеспечении объективности и эффективности прово­димых контрольно-ревизионных мероприятий.

Вопросы для самоконтроля:

Ревизия как средство реализации собранных оперативных материалов?

Предварительное исследование документов, предшествующее назначе­нию официальных проверок и ревизий?

Оценка доказательственных перспектив организуемой документальной
ревизии?

Виды предревизионных ситуаций?

Выбор времени для назначения документальной ревизии?

Особенности назначения и организации документальной ревизии, про­водимой в порядке п. 1 ст. 144 УПК РФ?

Роль оперативного работника в обеспечении объективности и эффективности проводимых контрольно-ревизионных мероприятий?

Ситуации, требующие назначения документальной ревизии для реализации оперативных данных о противоправной деятельности материально-ответственных лиц.

Обеспечение фронта работ для предстоящей документальной ревизии. Документы, сохранность которых должна быть обеспечена. Материалы инвен­таризации на момент выявления недостачи (излишков) и за предшествующие периоды времени.

Типичный круг вопросов, формулируемых в задании ревизору. Опреде­ление обоснованности выводов инвентаризационной комиссии о фактах и пе­риоде образования недостач (излишков), о размере материального ущерба.

Проверка деятельности материально-ответственных лиц на основе бух­галтерской документации с учетом предполагаемого способа совершения пре­ступления.

Определение недостатков документального оформления операций, спо­собствовавших возникновению недостач (излишков).

Вопросы для самоконтроля:

Ситуации, требующие назначения документальной ревизии для реализа­ции оперативных данных о противоправной деятельности материально-ответственных лиц?

Обеспечение фронта работ для предстоящей документальной ревизии?

Типичный круг вопросов, формулируемых в задании ревизору?

Определение недостатков документального оформления операций, способствовавших возникновению недостач (излишков)?

Дата добавления: 2014-12-27