Сербиновский Б.Ю

Ростов-на-Дону

Курс лекций

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша

СТАТИСТИКА

Підписано до друку 01.12.2008 р. формат 60 84/16. Папір офсетний.

Умов. друк.ярк.13. наклад 500 прим. Зам. № 3709.

Видавництво «Поліграф»

Свідоцтво № 2053 від 28.12.2004

Вул. Колонтаївська, 37, Одеса, 65092

Надруковано в типографії Підприємства «Євротойз»

з готових оригінал макетів.

м. Одеса, вул. Палубна, 9/4

* для зручності і простоти запису замість знаку часто використовують знак

УДК 368(0,75.8)

ББК 65.271я73

С 32

Рецензенты:

Доктор экономических наук, профессор В.М. Белоусов

Доктор экономических наук, профессор Е.И. Гридина

С 32 Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. –

Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 387 с.

© Сербиновский Б.Ю.,

Гарькуша В.Н., 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ 6

Лекция 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ

СТРАХОВАНИЯ 8

1.1. Экономическая категория страхования, его

необходимость, функции и роли 8

1.2. Экономическая сущность страхового обеспечения

предпринимательства 16

1.3. Основные понятия и термины страхования 19

1.4. Проблемы развития рынка в Российской Федерации 30

1.5. Классификация страхования 38

1.6. Принципы обязательного и добровольного страхования 50

Лекция 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА 56

2.1. Основные принципы и формы организации страхового

дела 56

2.2. Основы правового обеспечения и регулирования

страховой деятельности 63

2.3. Лицензирование страховой деятельности 68

2.4. Контроль государства за деятельностью страховщика 75

2.5. Налоговое регулирование затрат, связанных со

страхованием 83

2.6. Организационная структура страхования 87

Лекция 3. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 103

3.1. Доходы страховщика, учитываемые при расчете

налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль 103

3.2. Расходы страховщика, учитываемые при расчете

налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль 106

3.3. Финансовый результат и налогообложение страховой

организации 109

3.4. Особенности ведения налогового учета доходов и

расходов страховых организаций 115

Лекция 4. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА 117

4.1. Понятие платежеспособности страховщика. Основные

показатели финансовой устойчивости страховщика 117

4.2. Нормативное соотношение активов страховщика и

принятых им обязательств 127

4.3. Инвестиционная деятельность страховых компаний 135

4.4. Правила размещения собственных средств

страховщиков 141

4.5. Оценка надежности страховщика 147

Лекция 5. РЕЗЕРВЫ СТРАХОВЩИКА 156

5.1. Сущность и назначение резервов 156

5.2. Основные виды страховых резервов по видам страхова-

ния иным, чем страхование жизни 158

5.3. Расчет страховых резервов по видам страхования иным,

чем жизнь 166

5.4. Страховые резервы по страхованию жизни 187

5.5. Резерв предупредительных мероприятий 192

Лекция 6. ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 197

6.1. Сущность и функции перестрахования 197

6.2. Виды перестрахования 205

6.3. Сущность пропорционального перестрахования 211

6.4. Сущность непропорционального перестрахования 217

Лекция 7. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ 224

7.1. Особенности и виды личного страхования 224

7.2. Страхование жизни 230

7.3. Обязательное личное страхование от несчастных

случаев 248

7.4. Добровольное страхование от несчастных случаев 254

7.5. Обязательное и добровольное медицинское

страхование 267

Лекция 8. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 283

8.1. Понятие, объекты и предметы имущественного страхо-

вания 283

8.2. Страхование средств наземного транспорта 286

8.3. Страхование железнодорожного подвижного состава 294

8.4. Морское страхование 297

8.5. Страхование грузов 304

8.6. Страхование имущества юридических и физических

лиц, кроме транспортных средств 309

8.7. Страхование предпринимательских и финансовых

рисков 316

Лекция 9. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 321

9.1. Понятие, объекты и предметы страхования

ответственности

9.2. Страхование гражданской ответственности владельцев

транспортных средств 326

9.3. Страхование гражданской ответственности перевозчика 333

9.4. Страхование гражданской ответственности

предприятий – источников повышенной опасности 342

9.5. Страхование профессиональной ответственности 343

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ 353

ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ТЕСТЫ (сокращенный вариант) 357

ЛИТЕРАТУРА 364

ПРИЛОЖЕНИЯ 367

ПРЕДИСЛОВИЕ

Страхование удовлетворяет одну из основных потребностей челове-

ка – в безопасности и имеет многовековую историю развития. Рыночные

условия хозяйствования, ликвидация монополии государства на организа-

цию и проведение страхования в России создали необходимые предпосыл-

ки для динамичного развития рынка страховых услуг.

Доминирование частной собственности, развитие предприниматель-

ства в этих условиях предопределяют самостоятельность возмещения хо-

зяйствующими субъектами ущерба, причиненного объектам их имущества,

результатом деятельности стихийными бедствиями, авариями, катастро-

фами, противоправными действиями третьих лиц и другими чрезвычай-

ными событиями. Физические лица также в основном за свой счет должны

возмещать имущественные потери от чрезвычайных и иных событий, а

также покрывать расходы на лечение при травмах, увечьях вследствие не-

счастного случая.

Страхование же позволяет возмещать юридическим и физическим

лицам ущерб от предусмотренных договором страхования определенных

событий – страховых случаев или производить выплату страхового обес-

печения пострадавшим лицам при несчастных случаях или при наступле-

нии иных страховых событий в жизни застрахованных лиц – дожитие их

до определенного срока или установленного возраста.

Развитие рыночных условий хозяйствования способствует расшире-

нию использования как традиционных видов страхования в рамках лично-

го и имущественного, так и развитию новых видов страхования, таких как

страхование гражданской ответственности, страхование предприниматель-

ских рисков. Кроме этого, страхование все более активно используется ра-

ботодателями как инструмент дополнительной социальной защиты своих

работников от неблагоприятных событий в их жизни путем заключения

договоров коллективного страхования за счет средств предприятия осо-

бенно в тех случаях, когда требуются медицинские услуги, которые не

предусмотрены программой обязательного медицинского страхования.

Страхование как инструмент финансовой защиты интересов юриди-

ческих и физических лиц регламентируется и контролируется государст-

вом путем формирования правовой основы осуществления страховой дея-

тельности, экономических и организационных условий, развития обяза-

тельного страхования.

Страховая деятельность обладает своей спецификой, которая прояв-

ляется в методах, принципах, формах организации, планирования и управ-

ления страхованием и находит отражение в дисциплине «Страховое обес-

печение предпринимательства».

Эта дисциплина охватывает вопросы экономики страхования, фор-

мирования и использования страховых фондов, инвестиционной деятель-

ности страховщика, методов страховой деятельности на рынке страховых

услуг.

Предметом страхового обеспечения предпринимательства являются

страховые отношения между субъектами этих отношений (страхователем,

застрахованным, выгодоприобретателем и страховщиком) по поводу стра-

ховой защиты имущественных интересов страхователя (застрахованного

лица, выгодоприобретателя) в связи с наступлением страховых случаев.

Главная задача курса – сформировать у будущего специалиста и ру-

ководителя компетенции по эффективному управлению страховой защи-

той своих имущественных интересов.

При подготовке лекций использовано учебное пособие: Сербинов-

ский Б.Ю. Страховое дело: учеб. пособие для вузов / Б.Ю. Сербиновский,

В.Н. Гарькуша. – Изд.-е 6-е, доп. и перераб. – Ростов-н/Д: Феникс, 2008. –

476 с.

Дата добавления: 2014-12-29