Аналіз ефективності факторингових операцій

Аналіз структури факторингових операцій з виділенням питомої ваги прострочених платежів (їх тривалості).

Аналіз галузевої структури факторингу з метою диверсифікації ризику.

Важливий етап аналізу факторингових операцій — структурний аналіз. Передусім необхідно визна­чити галузеву структуру суб’єктів факторингових операцій. Такий аналіз необ­хідний для диверсифікації ризику. Зосередження цих операцій серед клієнтів однієї галузі підвищує ризик неплатежів.

Важливим етапом аналізу факторингових операцій є оцінювання їх ризиковості. Особливостями формування резерву за факторинговими операціями є те, що враховується тільки строк погашення зобов’язання. За ступенем ризику факто­рингові операції відносять до трьох груп ризику:

• стандартні — операції строк погашення (повернення) заборгованості за якими, передбачений договором, ще не настав (коефіцієнт ризику 2 %);

• сумнівні — існує прострочена заборгованість за операціями терміном до 90 днів (коефіцієнт ризику 50 %);

• безнадійні — термін простроченості заборгованості понад 90 днів (коефі­цієнт ризику 100 %).

Для оцінювання якості портфеля факторингових кредитів з позиції ризику використовують такі коефіцієнти:

Розраховуючи суму доходу від факторингових операцій, варто пам’ятати, що вона складається з суми комісійних зборів за проведення банком цієї операції і суми процентів за наданий кредит фактор-банком. Розмір процента за кредит визначається на рівні ринкової ставки за короткостроковими позиками зі збіль­шенням її на кілька (2-3) пунктів. Розмір комісійної винагороди встановлюєть­ся з урахуванням набору послуг, що надаються. їх розмір, як правило, колива­ється від 0,5 % до 3 % від суми куплених розрахункових документів (для західних банків).

Розрахунок рівня дохідності факторингових операцій можна здійснити за допомогою такої формули:

Вигідність (доцільність) факторингових операцій для комерційного банку визначається через зіставлення питомої ваги прибутку від факторингових опе­рацій у загальній сумі банківського прибутку з питомою вагою факторингових операцій у загальній сумі активів банку.

Дата добавления: 2014-12-24