Хозяйственные операции процесса снабжения за отчетный месяц

Остатки по счетам для учёта процесса снабжения на начало месяца

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 января 201_ г.

На 1 января 201_ г.

На 1 января 201_ г.

Наименование материалов	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Драп, м
Шелк муаровый, м
Твид, м			10 500
Трикотаж, м
Креп-шерсть, м			14 000
Итого:	X	X	42 000

Расшифровка остатка по счету «Готовая продукция»

Наименование изделия	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Пальто (женское), шт.	4 000		12 000
Костюм (женский), шт.	2 000		10 000
Платье, шт.
Итого:	X	X	29 800

Наименования организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ОАО «Русский текстиль»	26 000
ОАО «Камвольно-суконный комбинат» КСК	13 000
Итого:	39 000

Таблица5 Хозяйственные операции швейной фабрики «Сударушка» за январь 201_ г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1.	Поступили на склад материалы:
	• драп, 100 м от ОАО КСК	30 000
	• шелк муаровый, 100 м от ОАО «Русский текстиль»	15 000
	Итого:	45 000
2.	Отпущены со склада в производство материалы:
	• креп-шерсть, 40 м
	• твид, 10 м
	• трикотаж, 20 м
	• шелк муаровый, 10 м
	Итого:	10 450
3.	Выпущена из производства готовая продукция:
	• пальто женское, 1 шт.
	Итого
4.	Начислена заработная плата рабочим за производство продукции	45 000
5.	Произведены отчисления единого социального налога от начисленной заработной платы	?
6.	Отпущены со склада в производство материалы:
	• драп,10 м
	• твид, 20 м
	Итого:
7.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:
	• ОАО «Русский текстиль»	26 000
	• ОАО «КСК»	43 000
	Итого:	69 000
8.	Поступили в кассу денежные средства для выдачи заработной платы	45 000
9.	Выдана заработная плата работникам организации	45 000
10.	Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка	60 000

Ведомости аналитического учёта к счетам «Материалы» и «Готовая продукция» составить в виде табл. 2.

Ведомость аналитического учёта к счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» составить в виде табл. 3.

Используя данные синтетических счетов, составить оборотную ведомость в форме табл. 4.

Самостоятельная работа №3 Учёт хозяйственных процессов

Задача 1. На основе данных для выполнения задачи:

— подготовить журнал регистрации хозяйственных операций (табл.6);

— открыть схемы счетов и отразить на них хозяйственные операции;

— подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца;

— исчислить фактическую себестоимость приобретенных материалов.

Данные для выполнения задачи

№ п/п	Код счета	Наименование счета	Сумма, руб.
1.		Материалы, в том числе:	65 000
1.1.	10А	• материал А	40 000
1.2.	10Б	• материал Б	25 000
2.		НДС по приобретенным ценностям	20 000
3.		Основное производство
4.		Расчетный счет	90 000
5.		Расчеты с поставщиками и подрядчиками	180 000

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1.	Поступили на склад материалы:
	• материал А	26 000
	• материал Б	14 000
	Итого:	40 000
	НДС	?
	Всего к оплате:
2.	Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов
	НДС	?
	Всего к оплате:
3.	Оплачены счета:
	• поставщиков материалов
	• транспортной организации
	Итого:
4.	Списана сумма НДС по приобретенным, оплаченным материалам, в уменьшение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет	?
5.	Принят к оплате счет за поступившие на склад материалы от поставщиков:
	• материал А	15 000
	• материал Б	18 000
	Итого:	33 000
	НДС	?
	Всего к оплате:	15 6001
6.	Начислена заработная плата рабочим за разгрузку материалов
7.	Начислен ЕСН от начисленной заработной платы	?

Таблица 6 Журнал регистрации хозяйственных операций

№ операции	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит

Задача 2. На основе данных для выполнения задачи:

- подготовить и заполнить журнал регистрации хозяйственных операций (табл.6);

- открыть схемы счетов и отразить на них хозяйственные операции;

- подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца;

- определить фактическую себестоимость готовой продукции;

- составить баланс ОАО «Дон» на 1 марта 201_ г.

Данные для выполнения задачи

Дата добавления: 2014-12-26