По дебету счета № 51 — Расчетный счет — с кредита счетов

Ведомость № 2 за 201 г.

По кредиту счета № 51 — Расчетный счет — в дебет счетов

Журнал-ордер № 2 за 201 г.

Выписка из документов по операциям за февраль 201_г.

Дата	Содержание операций (документов)	Сумма по выписке, руб.
Дебет	Кредит
	1. Выписка из расчетного счета за 1—5 февраля остаток на 1 февраля
	По счету № 145 за реализованную продукцию — 7600 руб., сумма НДС —?		?
	По чеку № 106741 для выдачи зарплаты
	По платежному поручению № 189 АО «Маяк» за отгруженные материалы
	Взнос наличными от дебитора в погашение задолженности по разным счетам за услуги
	По квитанции № 73521 взнос наличными из кассы
	По платежному поручению № 58 в погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту
	По платежному поручению № 59 отделению связи № 12 в погашение задолженности
	Итого по выписке	?	?
	2. Выписка из расчетного счета за 6—11 февраля
	По платежному поручению № 160 от дебитора в погашение задолженности
	По счету № 146 от покупателя за отгруженную продукцию — 5180 руб., сумма НДС —?		?
	По платежному поручению № 332 оптовой базе № 2 за отгруженные материалы
	Зачислен краткосрочный кредит банка		40 000
	По платежному поручению № 60 отделению связи № 12 аванс на оплату междугородных телефонных переговоров
	Итого по выписке	?	?
	3. Выписка из расчетного счета за 12—28 февраля
	По счету № 147 от АО «Электроприбор» за отгруженную продукцию — 4085 руб., сумма НДС-?		?
	По платежному поручению № 413 металлобазе за материалы	11 240
	Зачислен краткосрочный кредит банка		27 000
	По платежному поручению № 61 в погашение кредиторской задолженности за электроэнергию
	Итого по выписке	?	?
	Остаток на 1 марта		?

№ п/п	Дата											Итого
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.	Итого:
12.	Отметки

Сальдо на начало месяца по главной книге

№ п/п	Дата	№										Итого
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
И.	Итого:
12.	Отметки

Сальдо на конец месяца__

Журнал-ордер и ведомость закончены «_» ___________201 _ г.

Данные листков-расшифровок и выведенное сальдо сверены.

В главной книге суммы оборотов отражены «»__________201_г.

Исполнители___ Главный бухгалтер____

Самостоятельная работа №5 Учёт расчетов

Задача 1. Составить и обработать по приведенным данным авансовый отчет № 3.

Исходные данные

К авансовому отчету № 3 от 20 января 201_ г. завхоза Тереховой Т. В. приложены следующие документы:

А) товарный чек и чек контрольной кассовой машины (ККМ) магазина № 12 за канцтовары на сумму 450 руб.;

Б) товарный чек и чек ККМ магазина № 17 за краску на сумму 460 руб.;

В) товарный чек и чек ККМ за комплект бухгалтерских документов 70 руб.

Аванс на хозяйственные расходы выдан 16 января 201_г. в сумме 900 руб.

Задача 2. Составить авансовые отчеты подотчетных лиц ОАО «Дон» и указать корреспонденцию счетов.

1. Инженер АХО Воронцов В. В. выехал в командировку в Санкт- Петербург 25 января, прибыл к месту назначения 27 января, выехал обратно 9 февраля и возвратился в Ростов-на-Дону 10 февраля. 22 января был выдан аванс под отчет в сумме 6000 руб. Израсходовано и причитается:

	Железнодорожные билеты в оба конца	2220 руб.
	За постель туда и обратно	60 руб.
	По счету гостиницы за 14 суток	2240 руб.
	По квитанции за междугородные разговоры	22 руб.
	По квитанции № 18/31 за телеграмму	16 руб.
	Суточные за время командировки	?
	Итого

2. Мастер цеха № 1 Лавров Л. В. выехал в командировку по обмену опытом в г.Екатеринбург 15 марта, прибыл в г.Екатеринбург 17 марта, выехал обратно 24 марта и возвратился в Ростов-на-Дону 26 марта. При выезде выдан аванс под отчет в сумме 4500 руб.

К авансовому отчету приложены 2 железнодорожных билета стоимостью проезда в один конец 945 руб. и счет на проживание в гостинице за 7 суток 1980 руб.

Задача 3. Составить журнал-ордер № 7 по расчетам с подотчетными лицами за апрель.

Дата добавления: 2014-12-26