Расчеты аккредитивами

Расчеты чеками из чековой книжки

Для получения чековой книжки юридическое лицо должно представить в обслуживающий банк заявление-обязательство установленной формы в одном экземпляре и платежное поручение в двух экземплярах для депонирования средств.

Срок действия чековой книжки – 1 год, при наличии неиспользованных чеков и остатка средств на текущем счете этот срок по заявлению чекодателя может быть продлен еще на год.

Чеки подписываются доверенным лицом чекодателя. Фамилия, имя, отчество и образец подписи этого лица должны быть указаны в заявлении-обязательстве и на обложке чековой книжки. Также чеки могут подписываться должностным лицом чекодателя на основании доверенности, которая передается чекодержателю вместе с чеком. При этом на чеке перед подписью делается надпись: «По доверенности».

Должностное лицо, выдающее чеки в оплату, должно периодически предъявлять в бухгалтерию отчет о выданных чеках. На основании этого отчета и выписки банка производятся записи в бухгалтерском учете.

Бесспорный порядок списания средств.

Бесспорный порядок списания средств означает списание средств со счета плательщика без его согласия.

Такое списание производится на основании исполнительных документов, определяемых законодательными актами РБ.

Для взыскания средств в бесспорном порядке взыскатель должен представить в обслуживающий банк платежное требование, в верхней части которого должна быть надпись: «Без акцепта».

К такому платежному требованию прилагается подлинный исполнительный документ или его дубликат.

Платежные требования, принятые исполнению исполняются банком-отправителем в полной сумме в день поступления.

Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (банк-эмитент) и плательщиком (приказодатель аккредитива), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя представляет в пользу получателя средств по аккредитиву (бенефициар) обязательство произвести платеж против представленных документов.

Для открытия аккредитива приказодатель представляет в банк-эмитент заявление установленной формы в нужном количестве экземпляров.

Банк-эмитент производит перечисление средств по аккредитиву против реестра счетов, поступившего от банка бенефициара. Реестр счетов представляется бенефициаром в обслуживающий банк на бланке требования в нужном количестве экземпляров.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным.

Отзывный — может быть изменен или аннулирован без согласия бенефициара.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента и бенефициара.

Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.

Дата добавления: 2015-04-25